Dashboard · NIGC Suite
Master Consultant & Adviser S.A.S. · Vigencia 2026
⚠ Recordatorio JCC: Visita de inspección sep/2022 identificó 6 hallazgos pendientes. Use el módulo "Seguimiento JCC" para documentar el plan de cierre y evidencias de cumplimiento.
--
Implementación NIGC1
Cargando...
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Formularios diligenciados
Cargando...
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Hallazgos JCC pendientes
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Módulos activados
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NIGC 1 · Los 9 Componentes
🎯
COMP. 1
Valoración de Riesgos
✓ Aprobado65%
🏛
COMP. 2
Gobierno y Liderazgo
⏳50%
⚖
NIGC-ET
Ética Aplicable
✓ NIGC v390%
🤝
COMP. 4
Aceptación y Continuidad
⏳40%
📋
COMP. 5
Realización del Encargo
⏳30%
👤
COMP. 6
Recursos
⏳45%
💬
COMP. 7
Información y Comunicación
⏳35%
🔍
COMP. 8
Seguimiento y Corrección
⏳55%
📂
COMP. 9
Documentación
⏳20%
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
12 formularios · F-01 al F-12
👤
F-01
Designación del Revisor de Calidad del Encargo
⏳ Pendiente0%
✅
F-02
Verificación de Elegibilidad del Revisor de Calidad
⏳ Pendiente0%
👥
F-03
Elegibilidad de Asistentes del Revisor
⏳ Pendiente0%
🚫
F-04
Impedimento de Elegibilidad del Revisor
⏳ Pendiente0%
📋
F-05
Planificación de la Revisión
⏳ Pendiente0%
💬
F-06
Discusiones con el Socio y Equipo del Encargo
⏳ Pendiente0%
📑
F-07
Revisión de Documentación y Juicios Significativos
⏳ Pendiente0%
⚖️
F-08
Evaluación de Independencia, Consultas y Participación
⏳ Pendiente0%
📊
F-09
Revisión de EE.FF. e Informe del Auditor
⏳ Pendiente0%
⚠️
F-10
Reservas No Resueltas del Revisor de Calidad
⏳ Pendiente0%
🏁
F-11
Finalización de la Revisión de Calidad del Encargo
⏳ Pendiente0%
📁
F-12
Documentación de la Revisión de Calidad
⏳ Pendiente0%
F-01 · Designación del Revisor RCCE
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼👤 Designación del Revisor de Calidad
Obligatorio ▼C. Motivación del Nombramiento
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Socio del Encargo
Revisor RCCE — Acepta
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-02 · Elegibilidad del Revisor de Calidad
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Independencia del Equipo del Encargo
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El revisor NO es miembro del equipo del encargo (requisito absoluto) Apt. 20(a) |
||||
| El revisor no ha intervenido en decisiones clave del encargo durante el período Apt. 20(b) |
||||
| No existen relaciones personales, familiares o financieras que comprometan la independencia Apt. 21 |
B. Competencia y Capacidad
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Posee conocimiento de las normas profesionales aplicables (NIA, NIGC 1, NIGC 2) Apt. 22(a) |
||||
| Tiene conocimiento del sector o industria en el que opera la entidad auditada Apt. 22(b) |
||||
| Cuenta con experiencia suficiente en encargos de similar naturaleza y complejidad Apt. 22(c) |
||||
| Ha completado la formación profesional continua requerida Apt. 22(d) |
C. Período de Enfriamiento
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El revisor ha cumplido el período de enfriamiento si fue socio del encargo anteriormente Apt. 25 |
||||
| No ha existido rotación reciente que comprometa la objetividad Apt. 26 |
D. Requerimientos de Ética y Objetividad
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El revisor ha firmado declaración de independencia para este encargo Apt. 27 |
||||
| No se han identificado amenazas significativas a la objetividad Apt. 28 |
||||
| El revisor conoce y acepta sus responsabilidades bajo NIGC 2 Apt. 29 |
E. Conclusión de Elegibilidad
Obligatorio ▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-03 · Elegibilidad de Asistentes del Revisor
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Registro de Asistentes
Obligatorio ▼| # | Nombre completo | Cargo | Matrícula / T.P. | Tipo | Independencia |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
B. Responsabilidades del Revisor sobre Asistentes
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Los asistentes han recibido instrucciones claras sobre el alcance y enfoque de la revisión Apt. 31 |
||||
| El revisor ha verificado que los asistentes comprenden sus instrucciones Apt. 32 |
||||
| Para asistentes externos: acuerdo escrito con condiciones de participación Apt. 33 |
||||
| Los asistentes han firmado declaración de independencia individual Apt. 34 |
✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Coordinador SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-04 · Impedimento de Elegibilidad del Revisor
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Tipo de Impedimento Detectado
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Participación directa o indirecta en decisiones del equipo del encargo Apt. 20(a) |
||||
| Relación personal, familiar o financiera que comprometa la objetividad Apt. 21 |
||||
| Incumplimiento del período de enfriamiento Apt. 25 |
||||
| Falta de competencia o experiencia suficiente para el encargo Apt. 22 |
||||
| Otro impedimento ético o normativo Código Ética IESBA |
B. Acciones Tomadas
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Socio del Encargo
Nuevo Revisor RCCE
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-05 · Planificación de la Revisión de Calidad
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Alcance y Enfoque de la Revisión
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Se ha identificado la naturaleza y complejidad del encargo Apt. 35 |
||||
| Se ha determinado el alcance de la revisión de la documentación Apt. 36 |
||||
| Se han identificado los juicios significativos a revisar Apt. 37 |
||||
| Se ha establecido el calendario de revisión con hitos clave Apt. 38 |
B. Hitos del Plan de Revisión
▼| Hito / Actividad | Fecha planificada | Responsable | Estado |
|---|---|---|---|
✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-06 · Discusiones con el Socio y Equipo del Encargo
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Participantes
Obligatorio ▼| Nombre | Cargo | Rol en la discusión |
|---|---|---|
B. Temas Discutidos
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Aspectos del plan de auditoría y enfoque adoptado Apt. 40(a) |
||||
| Riesgos identificados y respuestas del equipo Apt. 40(b) |
||||
| Juicios significativos y estimaciones contables Apt. 40(c) |
||||
| Consultas realizadas durante el encargo Apt. 40(d) |
||||
| Asuntos de importancia relativa o materialidad Apt. 40(e) |
||||
| Diferencias de opinión resueltas o pendientes Apt. 40(f) |
C. Conclusiones y Compromisos
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-07 · Revisión de Documentación y Juicios Significativos
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Revisión de la Documentación del Encargo
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| La documentación refleja el trabajo realizado y las conclusiones alcanzadas Apt. 42(a) |
||||
| Los papeles de trabajo soportan adecuadamente las afirmaciones del informe Apt. 42(b) |
||||
| La documentación sobre riesgos significativos es suficiente y apropiada Apt. 42(c) |
||||
| Se han documentado las consultas realizadas y sus conclusiones Apt. 42(d) |
||||
| El archivo de auditoría está completo y organizado Apt. 42(e) |
B. Juicios Significativos Revisados
▼| Juicio / Área | Criterio aplicado | Conclusión del revisor | ¿Conforme? |
|---|---|---|---|
C. Observaciones del Revisor
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-08 · Evaluación de Independencia, Consultas y Participación
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Evaluación de Independencia del Equipo
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El equipo del encargo ha completado las declaraciones de independencia Apt. 44(a) |
||||
| No se han identificado amenazas significativas a la independencia Apt. 44(b) |
||||
| Las salvaguardas aplicadas son suficientes para mitigar las amenazas Apt. 44(c) |
||||
| Los honorarios no representan dependencia económica indebida Apt. 44(d) |
||||
| No existen relaciones financieras o de negocios prohibidas Código IESBA |
B. Revisión de Consultas Realizadas
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Las consultas realizadas se documentaron con su conclusión Apt. 45(a) |
||||
| Las conclusiones de las consultas fueron implementadas por el equipo Apt. 45(b) |
||||
| No hay consultas pendientes de resolución Apt. 45(c) |
C. Participación Oportuna en el Encargo
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El revisor participó en las etapas clave del encargo según lo planificado Apt. 46 |
||||
| Las discusiones con el socio fueron oportunas y documentadas Apt. 47 |
||||
| No hubo impedimentos para la participación oportuna del revisor Apt. 48 |
D. Conclusión General
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-09 · Revisión de EE.FF. e Informe del Auditor
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Revisión de los Estados Financieros
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Los EE.FF. presentan razonablemente la situación financiera de la entidad NIA 700 |
||||
| La presentación es consistente con el marco de información aplicable NIA 700.24 |
||||
| Las revelaciones son suficientes y apropiadas NIA 701 |
||||
| Los ajustes o reclasificaciones significativos están debidamente soportados NIA 450 |
B. Revisión del Informe del Auditor
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El tipo de opinión es apropiado según la evidencia obtenida NIA 705 |
||||
| Los párrafos de énfasis o de otras cuestiones están justificados NIA 706 |
||||
| El informe cumple con los requisitos de la NIA 700 y regulación local NIA 700 |
||||
| El informe está firmado por el socio del encargo con fecha apropiada NIA 700.43 |
C. Conclusión del Revisor
Obligatorio ▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-10 · Reservas No Resueltas del Revisor de Calidad
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Registro de Reservas
Obligatorio ▼| # | Descripción de la reserva | Área / Ref. NIA | Fecha | Estado |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
B. Proceso de Resolución
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-11 · Finalización de la Revisión de Calidad
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Lista de Verificación Final
Obligatorio ▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Se completaron todos los procedimientos de revisión planificados Apt. 50(a) |
||||
| Todas las reservas identificadas fueron resueltas satisfactoriamente Apt. 50(b) |
||||
| La documentación de la revisión está completa y archivada Apt. 50(c) |
||||
| El revisor confirmó que el informe puede emitirse Apt. 50(d) |
||||
| No existen asuntos pendientes que impidan la emisión del informe Apt. 50(e) |
B. Declaración Final del Revisor
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
Coordinador SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
F-12 · Documentación de la Revisión de Calidad
NIGC 2 · Revisión de Calidad del Encargo
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio ▼A. Inventario de Documentación de la Revisión
Obligatorio ▼| Formulario | Ref. | Incluido | Fecha | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| Designación del Revisor | F-01 | |||
| Elegibilidad del Revisor | F-02 | |||
| Elegibilidad de Asistentes | F-03 | |||
| Impedimento de Elegibilidad | F-04 | |||
| Plan de Revisión | F-05 | |||
| Discusiones con el equipo | F-06 | |||
| Documentación y Juicios | F-07 | |||
| Independencia y Consultas | F-08 | |||
| Revisión EE.FF. e Informe | F-09 | |||
| Reservas No Resueltas | F-10 | |||
| Finalización de la Revisión | F-11 |
B. Integridad y Acceso al Archivo
▼| Criterio | Sí | No | N/A | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| El archivo de revisión de calidad está completo y en lugar seguro Apt. 55(a) |
||||
| El acceso al archivo está restringido a personal autorizado Apt. 55(b) |
||||
| El archivo se conservará por el período mínimo requerido (≥ 5 años) Apt. 55(c) |
||||
| Se han eliminado borradores y versiones preliminares según política Apt. 55(d) |
C. Conclusión Final
▼✍ Firmas y Aprobación
▼Revisor RCCE
Socio del Encargo
Coordinador SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
Seguimiento Hallazgos JCC
Cargando...
⚠ Hallazgos Identificados · NICC 1 / NIGC 1
Acción requerida▼| # | Hallazgo | Componente NIGC1 | Fecha registro | Hora inicio | Hora fin | Semana | Estado | Responsable | Fecha cierre | Evidencia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargando hallazgos... | ||||||||||
Centro de Capacitaciones · Invitaciones por Email
Envío automatizado con confirmación de asistencia a cada miembro
ℹ El sistema genera y envía automáticamente invitaciones personalizadas a cada miembro del equipo. Al enviar, cada invitado recibirá un email con enlace de confirmación de asistencia.
📅 Nueva Capacitación
NIGC1▼👥 Seleccionar Invitados
Email automático▼📧 Al hacer clic en "Enviar invitaciones", el sistema generará un email personalizado para cada miembro seleccionado con un enlace de confirmación de asistencia.
Cargando empleados...
📋 Historial de Capacitaciones
▼| Fecha | Tema | Instructor | Asistentes | Estado | Acción |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025-01-20 | NIGC 1 · Introducción SGC | Jorge Sanabria | 12/15 | ✓ Realizada | |
| 2025-02-14 | Código de Ética IESBA | Deassy Vargas | 10/10 | ✓ Realizada | |
| 2025-03-20 | NIGC 1 · Valoración de Riesgos | Jorge Sanabria | — | ⏳ Programada |
Comp. 1 · Valoración de Riesgos de la Firma
14 formatos · AA-01 al AA-13
📜
AA-01
Política de Valoración de Riesgos
✓ Aprobado100%
🎯
AA-02
Objetivos de Calidad
⏳70%
🔄
AA-03
Respuestas a Riesgos — Objetivos
⏳ Pendiente0%
🔍
AA-04
Identificación de Riesgos
⏳45%
🗺
AA-05
Mapa de Riesgos
⏳30%
✅
AA-06
Evaluación de Controles
⏳ Pendiente0%
⚠️
AA-07
Checklist Amenazas a la Ética
⏳ Pendiente0%
🛡
AA-08
Amenazas Probables y Salvaguardas
⏳ Pendiente0%
📊
AA-09
Evaluación del Nivel de Riesgo
⏳ Pendiente0%
📋
AA-10
Checklist Actividades Críticas
⏳ Pendiente0%
📁
AA-11
Fuentes de Riesgo (4 Checklists)
⏳ Pendiente0%
⚠️
AA-11-2
Checklist Identificación y Gestión Riesgos Potenciales
⏳ Pendiente0%
🔎
AA-12
Identificación Riesgos Potenciales
⏳ Pendiente0%
🛡️
AA-13
Responsabilidad Civil y Seguros
⏳ Pendiente0%
Comp. 2 · Gobierno y Liderazgo
19 formatos · AB-01 al AB-17-1
⚠ Hallazgo JCC: La responsabilidad del liderazgo en la calidad no está formalizada. Completar AB-07 con urgencia.
📜
AB-01
Política Responsabilidad Líderes
⏳ Pendiente0%
📚
AB-02
Manual Control de Calidad
⏳ Pendiente0%
👤
AB-03
Manual del Profesional Independiente
⏳ Pendiente0%
📬
AB-04
Confirmación Recibo Boletines
⏳ Pendiente0%
🌱
AB-05
Promoción Cultura de Calidad
⏳ Pendiente0%
✅
AB-06
Control Calidad Auditorías EE.FF.
⏳ Pendiente0%
👤
AB-07
Designación Responsable SGC
✓ Aprobado100%
🏷
AB-08
Designación Responsables SGC
⏳ Pendiente0%
🏢
AB-09
Organigrama de la Organización
⏳ Pendiente0%
📊
AB-10
Evaluaciones Periódicas Desempeño
⏳ Pendiente0%
📢
AB-11
Quejas y Denuncias
⏳30%
📋
AB-12
Conocimiento Política Calidad
⏳75%
🏛
AB-13
Código Buen Gobierno Corporativo
⏳ Pendiente0%
🎯
AB-14
Guía Planificación Estratégica
⏳ Pendiente0%
📋
AB-15
Plan y Estructura Administrativa
⏳ Pendiente0%
📈
AB-16
Guía KPI para el Rendimiento
⏳ Pendiente0%
📊
AB-16-1
KPI Aplicables a toda la Firma
⏳ Pendiente0%
🔄
AB-17
Modelo Liderazgo Funcional
⏳ Pendiente0%
✔
AB-17-1
Checklist Liderazgo Funcional
⏳ Pendiente0%
Comp. 4 · Aceptación y Continuidad
15 formatos · AD-01 al AD-15
⚠ Hallazgo JCC: Los cuestionarios de aceptación de clientes deben complementarse para evaluar competencia, recursos y tiempo de ejecución. Contrato GRUPO P&T S.A.S. no observado — solo propuesta.
📄
AD-01
AD01
✓ Aprobado100%
📄
AD-02
AD02
⏳60%
📄
AD-03
AD03
⏳ Pendiente0%
📄
AD-04
AD04
⏳ Pendiente0%
📄
AD-05
AD05
⏳45%
📄
AD-06
AD06
⏳ Pendiente0%
📄
AD-07
AD07
⏳ Pendiente0%
📄
AD-08
AD08
⏳30%
📄
AD-09
AD09
⏳ Pendiente0%
📄
AD-10
AD10
⏳ Pendiente0%
📄
AD-11
AD11
⏳ Pendiente0%
📄
AD-12
AD12
⏳ Pendiente0%
📄
AD-13
AD13
⏳ Pendiente0%
📄
AD-14
AD14
⏳20%
📄
AD-15
AD15
⏳ Pendiente0%
Comp. 5 · Realización del Encargo
17 formatos · AE-01 al AE-17
📜
AE-01
Política de Cumplimiento del Encargo
✓ Aprobado100%
📋
AE-02
Política Desempeño del Trabajo
⏳ Pendiente0%
✅
AE-03
Consideraciones en el Desempeño
⏳ Pendiente0%
🗂
AE-04
Guía Planeación General de Auditoría
⏳ Pendiente0%
🔍
AE-05
Guía Investigación Preliminar
📊
AE-06
Evaluación del Riesgo de Auditoría y de Fraude
⏳ Pendiente0%
⏳ Pendiente0%
🔎
AE-07
Estudio y Evaluación Control Interno
⏳ Pendiente0%
📉
AE-08
Análisis de Variaciones y Op. Atípicas
⏳ Pendiente0%
📁
AE-09
Actualización del Archivo Permanente
⏳ Pendiente0%
🎯
AE-10
Alcance y Ejecución Trabajos Auditoría
⏳ Pendiente0%
📡
AE-11
Comunicación con Terceros
⏳ Pendiente0%
📦
AE-12
Vale de Recibo de Equipo
⏳ Pendiente0%
📝
AE-13
Conclusión de Procedimientos
⏳ Pendiente0%
📊
AE-14
Revisión de Saldos de Cierre
⏳ Pendiente0%
📜
AE-15
Política Desarrollo de Trabajos
⏳ Pendiente0%
🤝
AE-16
Acta Interna de Inicio del Equipo
⏳55%
💛
AE-17
Acta de Inicio con el Cliente
⏳30%
AE-04 · Guía para la Planeación General de Auditoría
Comp. 5 · Lineamientos para encargos de auditoría
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información General del Encargo
▼📋 Elementos de la Planeación
▼| Elemento | Notas / Descripción | Responsable | Fecha límite | Estado |
|---|---|---|---|---|
👥 Equipo del Encargo
▼| Nombre | Cargo / Rol | Horas asignadas | Área a cargo | Nivel supervisión |
|---|---|---|---|---|
📝 Papeles de Trabajo y Estrategia
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-05 · Guía para la Investigación Preliminar
Comp. 5 · Conocimiento del negocio del cliente
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼🏢 Información del Cliente
▼📋 Cuestionario de Investigación Preliminar
▼| Aspecto evaluado | Respuesta / Hallazgo | Riesgo identificado | Acción requerida |
|---|---|---|---|
📝 Conclusión de la Investigación
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-06 · Evaluación del Riesgo de Auditoría y de Fraude
Comp. 5 · Identificación y valoración de riesgos de incorrecciones materiales
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Encargo
▼🏛 Entorno de Control y Conocimiento del Cliente
▼🔎 Procedimientos de Valoración del Riesgo (NIA 315)
▼| Procedimiento | Aplicado | Hallazgos / Notas | Ref. PT |
|---|---|---|---|
| Indagaciones ante la dirección y otras personas con información relevante sobre riesgos | |||
| Procedimientos analíticos de valoración del riesgo | |||
| Observación e inspección del entorno de la entidad | |||
| Información obtenida en períodos anteriores | |||
| Discusión entre los miembros del equipo del encargo |
⚠️ Condiciones que Indican Riesgo de Incorrección Material
▼| # | Condición | ¿Presente? | Nivel de riesgo | Descripción / Acción a tomar |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Operaciones en regiones con economías inestables. | |||
| 2 | Volatilidad de los mercados donde se desarrolla la actividad de la entidad. | |||
| 3 | Operaciones complejas. | |||
| 4 | Problemas de liquidez, rentabilidad o pérdida de clientes significativos. | |||
| 5 | Restricciones en el capital de trabajo y dificultad para acceder a créditos. | |||
| 6 | Cambios en el entorno regulatorio u operativo de la entidad. | |||
| 7 | Desarrollo de nuevos productos. | |||
| 8 | Reorganización en la entidad. | |||
| 9 | Adquisición de nuevos negocios. | |||
| 10 | Venta o planes de venta de segmentos de negocio. | |||
| 11 | Transacciones importantes con vinculados económicos. | |||
| 12 | Nuevo personal, incluidos ejecutivos clave. | |||
| 13 | Insuficiencias en el control interno. | |||
| 14 | Sistemas de información nuevos o actualizados. | |||
| 15 | Investigación de entidades de control sobre la entidad. | |||
| 16 | Un elevado número de ajustes en las transacciones de la entidad. | |||
| 17 | Nuevos pronunciamientos contables. | |||
| 18 | Crecimiento rápido. |
📊 Valoración de Riesgos por Área de los EE.FF.
▼| Área / Afirmación | Riesgo identificado | Nivel | Respuesta planificada | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
🚨 Evaluación del Riesgo de Fraude
▼| Factor de riesgo de fraude | ¿Presente? | Nivel | Observaciones |
|---|---|---|---|
| Presiones sobre la dirección para alcanzar resultados financieros | |||
| Incentivos o presiones para manipular los estados financieros | |||
| Oportunidades para cometer fraude (débil control interno) | |||
| Actitudes o racionalizaciones que justifiquen el fraude | |||
| Transacciones con vinculados económicos inusuales | |||
| Cambios frecuentes de auditores externos | |||
| Discrepancias en registros contables o documentación |
📝 Conclusión y Respuesta Global al Riesgo
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-07 · Estudio y Evaluación del Control Interno
Comp. 5 · Evaluación COSO con 5 componentes y 17 principios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Encargo
▼🔎 Evaluación por Componentes COSO
▼| Componente COSO | Descripción del hallazgo | Fortaleza | Debilidad | Calificación |
|---|---|---|---|---|
✅ Pruebas de Cumplimiento
▼| Control evaluado | Procedimiento aplicado | Muestra | Resultado | Conclusión |
|---|---|---|---|---|
📝 Conclusión General
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-08 · Análisis de Variaciones y Operaciones Atípicas
Comp. 5 · Revisión analítica comparativa de EE.FF.
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Encargo
▼📊 Análisis de Variaciones en EE.FF.
▼| Cuenta / Rubro | Saldo año anterior | Saldo año actual | Variación $ | Variación % | Explicación | Requiere prueba adicional |
|---|---|---|---|---|---|---|
⚠ Operaciones Atípicas Identificadas
▼| Descripción de la operación | Monto | Fecha | Naturaleza | Riesgo | Acción a tomar |
|---|---|---|---|---|---|
📝 Conclusiones
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-09 · Guía para la Actualización del Archivo Permanente
Comp. 5 · Conservación de documentos de interés continuo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼🏢 Información del Cliente y Encargo
▼📁 Contenido del Archivo Permanente
▼| Documento | Descripción | Fecha documento | Incluido | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
✅ Declaración de Independencia
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-10 · Alcance y Ejecución de los Trabajos de Auditoría
Comp. 5 · Implementación del plan estratégico de auditoría
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información General del Encargo
▼📋 Alcance por Áreas de Auditoría
▼| Área / Cuenta | Procedimientos aplicados | Período cubierto | Materialidad | Alcance | Estado |
|---|---|---|---|---|---|
📅 Cronograma de Auditoría
▼| Actividad | Auditor asignado | Fecha inicio | Fecha fin | Estado |
|---|---|---|---|---|
📝 Conclusión de Ejecución
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
Comp. 6 · Recursos
15 formatos · AF-01 al AF-15
⚠ Hallazgo JCC: Los resultados de las evaluaciones de desempeño no se documentan formalmente. Completar AF-06 y registrar evaluaciones periódicas.
👥
AF-01
Política de Recursos Humanos
⏳ Pendiente0%
📋
AF-02
Política de Recursos para Encargos
⏳ Pendiente0%
💻
AF-03
Uso de Recursos Tecnológicos
⏳ Pendiente0%
📄
AF-04
Reglamento Interno de Trabajo
⏳ Pendiente0%
🔍
AF-05
Requerimiento de Personal para Cargos
⏳ Pendiente0%
🧑💼
AF-06
Descripción y Perfil del Cargo
⏳60%
👥
AF-07
Designación del Equipo del Encargo
⏳45%
🎉
AF-08
Bienvenida a Nuevo Integrante
⏳30%
⭐
AF-09
Evaluación de Desempeño del Equipo
⏳ Pendiente0%
⏱
AF-10
Reporte de Tiempo por Proyecto
⏳ Pendiente0%
💬
AF-11
Procedimientos para Consultas
⏳ Pendiente0%
🚪
AF-12
Entrevista de Salida
⏳ Pendiente0%
🏖
AF-13
Solicitud de Vacaciones
⏳ Pendiente0%
👥
AF-14
Checklist Personal y RRHH
⏳ Pendiente0%
🖥
AF-15
Checklist Gestión Información y Recursos
⏳ Pendiente0%
AF-09 · Modelo de Evaluación de Desempeño del Equipo de Auditoría
Comp. 6 · Evaluación periódica por factores de desempeño
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼👤 Datos del Evaluado
▼📊 Convención de Calificación
▼| Símbolo | Calificación | Valor | Definición |
|---|---|---|---|
| (S) | Sobresaliente | 10 | El evaluado supera ampliamente el factor de desempeño |
| (B) | Bueno | 7 | El evaluado cumple con el factor de desempeño evaluado |
| (R) | Regular | 5 | El evaluado cumple parcialmente con el factor de desempeño |
| (D) | Deficiente | 3 | El candidato no cumple con el factor de desempeño evaluado |
💬 Comunicación Efectiva
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Proporciona documentación adecuada. | ||
| Se comunica de forma apropiada tanto oralmente como por escrito. | ||
| Va más allá de los requisitos exigidos para obtener un resultado mejor. | ||
| Produce o realiza un trabajo de alta calidad. | ||
| Tiene actitud de escucha. |
Puntaje promedio:
✅ Calidad y Productividad
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Cumple los objetivos de trabajo, ateniéndose a las órdenes recibidas y por propia iniciativa. | ||
| Cumple razonablemente el cronograma de entregas. | ||
| Va más allá de los requisitos exigidos para obtener un resultado mejor. | ||
| Produce o realiza un trabajo de alta calidad. |
Puntaje promedio:
📚 Conocimientos Técnicos
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Entiende y conoce el trabajo asignado. | ||
| Comprende la metodología, principios, conceptos, técnicas y requisitos del puesto. | ||
| Es proactivo en la búsqueda de nuevas ideas en el campo para mejorar su desempeño. | ||
| Demuestra estar en aprendizaje constante. |
Puntaje promedio:
⚖ Código de Ética del Contador
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Integridad: sincero y honesto en todas las relaciones profesionales y de negocios. | ||
| Objetividad: no permite que favoritismos o conflictos de interés influyan en sus juicios. | ||
| Competencia profesional: mantiene habilidades y conocimientos actualizados. | ||
| Confidencialidad: respeta la confidencialidad de la información obtenida. | ||
| Conducta profesional: cumple con reglamentos y leyes relevantes. |
Puntaje promedio:
🚀 Iniciativa y Liderazgo
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Actúa sin necesidad de que se le indique. | ||
| Tiene nuevas ideas, inicia la acción y muestra originalidad en situaciones de trabajo. | ||
| Es eficaz al afrontar situaciones y problemas infrecuentes. | ||
| Dirige a los subordinados y hace seguimiento para asegurar los resultados. |
Puntaje promedio:
👥 Conformación y Desarrollo de Equipos
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Mantiene a los subordinados informados de las políticas y procedimientos de la firma. | ||
| Evalúa los resultados de los subordinados e identifica necesidades de formación. | ||
| Realiza un adecuado acompañamiento a los funcionarios a su cargo. | ||
| Es sensible a los problemas de los miembros de la firma y busca soluciones. |
Puntaje promedio:
⏰ Puntualidad
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Programa el trabajo para cumplir plazos y usa recursos con eficiencia. | ||
| Puede fijar objetivos y prioridades adecuadas en sus labores. | ||
| Colabora eficazmente con otros en la programación y asignación del trabajo. | ||
| Se anticipa a las necesidades o problemas futuros. |
Puntaje promedio:
🤝 Trabajo en Equipo
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Mantiene a sus compañeros informados de tareas, proyectos, resultados y problemas. | ||
| Suministra información en el momento apropiado. | ||
| Busca u ofrece asistencia y consejo a compañeros o en proyectos de equipo. | ||
| Comparte conocimiento y ofrece apoyo en el desarrollo del trabajo. | ||
| Mantiene al supervisor informado del progreso y transmite información oportunamente. |
Puntaje promedio:
💰 Cumplimiento de Presupuesto
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Controla los costos y cumple los objetivos presupuestados (Tiempo y Gastos). | ||
| Utiliza métodos de supresión de actividades innecesarias y uso prudente de recursos. |
Puntaje promedio:
🌟 Servicio al Cliente
▼| Factor de desempeño | Calificación | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Establece, mantiene y mejora las relaciones con el personal del cliente. | ||
| Tiene actitud de escucha. | ||
| Se dirige al personal del cliente de forma respetuosa. |
Puntaje promedio:
📝 Resumen y Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-10 · Reporte de Tiempo para el Desarrollo de Proyectos
Comp. 6 · Control de horas cargables y no cargables por mes
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📌 Información General
▼📋 Horas Cargables — Planeación
▼| # | Actividad | Lun | Mar | Mié | Jue | Vie | Sáb | Dom | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Planeación — Comprensión del trabajo | 0 | |||||||
| 2 | Planeación — Entendimiento de la entidad | 0 | |||||||
| 3 | Planeación — Reunión Inicial | 0 | |||||||
| 4 | Planeación — Materialidad | 0 | |||||||
| 5 | Planeación — Resumen de actas y contratos | 0 | |||||||
| 6 | Planeación — Controles generales y fraude | 0 | |||||||
| 7 | Planeación — Revisión analítica inicial | 0 | |||||||
| 8 | Planeación — Entendimiento del cliente | 0 |
🔎 Horas Cargables — Procedimientos Sustantivos
▼| # | Actividad | Lun | Mar | Mié | Jue | Vie | Sáb | Dom | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | Efectivo y equivalentes de efectivo | 0 | |||||||
| 10 | Inversiones permanentes | 0 | |||||||
| 11 | Ingresos y Cuentas por Cobrar | 0 | |||||||
| 12 | Inventario y cuentas por cobrar | 0 | |||||||
| 13 | Propiedad planta y equipo | 0 | |||||||
| 14 | Pagos y anticipos | 0 | |||||||
| 15 | Pasivos, provisiones y contingencias | 0 | |||||||
| 16 | Gastos | 0 | |||||||
| 17 | Estimaciones contables | 0 | |||||||
| 18 | Impuestos diferidos | 0 |
⏸ Horas No Cargables al Proyecto
▼| # | Actividad | Lun | Mar | Mié | Jue | Vie | Sáb | Dom | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Administración | 0 | |||||||
| 2 | Sin Asignación | 0 | |||||||
| 3 | Vacaciones | 0 | |||||||
| 4 | Incapacidad | 0 | |||||||
| 5 | Capacitación | 0 | |||||||
| 6 | Permisos | 0 | |||||||
| 7 | Reunión | 0 | |||||||
| 8 | Otros | 0 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-14 · Checklist sobre el Personal y Recursos Humanos
Comp. 6 · Evaluación del área de RRHH dentro del marco de riesgo de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Cliente
▼✅ Checklist — Personal y Recursos Humanos
▼| # | Pregunta | Respuesta | Comentario / Observaciones | Fecha |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Tiene usted personal y ha identificado cada uno de sus roles? | |||
| 2 | ¿Tiene contratos laborales con los empleados o algo similar para su personal? | |||
| 3 | ¿Ha considerado la protección y seguridad personal de su personal? | |||
| 4 | ¿Cuenta con una política de salud y seguridad ocupacional? ¿Se hace cumplir y la pone en práctica? | |||
| 5 | ¿Cuenta la firma con una política de resolución de reclamos? | |||
| 6 | ¿Cuenta con un procedimiento de inducción de personal? | |||
| 7 | ¿Cómo monitorea el rendimiento del personal? ¿Cuándo se hace esto y con qué frecuencia? | |||
| 8 | ¿Cómo se capacita y actualiza al personal acerca de los cambios regulatorios importantes? | |||
| 9 | ¿Están los miembros del personal correctamente supervisados? ¿Se revisa el trabajo? | |||
| 10 | Si los miembros de personal asesoran a los clientes, ¿sabe usted qué asesoramiento les dan? ¿Están cubiertos por seguros? | |||
| 11 | Si dan asesoramiento, ¿se monitorea y registra este para futura referencia? | |||
| 12 | ¿Cómo se asegura de que usted y su personal estén apropiadamente calificados para proporcionar asesoramiento? |
📝 Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-15 · Checklist sobre la Gestión de la Información y Recursos
Comp. 6 · Evaluación del marco de riesgo en gestión de información
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Cliente
▼🖥 Checklist — Gestión de Información y Recursos
▼| # | Pregunta | Respuesta | Comentario / Observaciones | Fecha |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Identifique/describa todo medio electrónico que utiliza para comunicarse con los organismos reguladores gubernamentales. | |||
| 2 | Identifique qué precauciones razonables toma cuando asesora a los clientes e interactúa con los diversos requerimientos regulatorios. | |||
| 3 | ¿Cómo se mantiene actualizado con los cambios más recientes que pueden afectar a su firma y la de sus clientes? ¿Cómo se transmite esta información al personal? | |||
| 4 | ¿Qué pasos sigue para asegurarse de no ser profesionalmente negligente? | |||
| 5 | ¿Dónde obtiene la información y los recursos de los que depende? ¿Son sus fuentes de información confiables? ¿Respaldadas? | |||
| 6 | ¿Sabe cuáles son sus obligaciones con respecto al profesionalismo? | |||
| 7 | ¿Cumplen usted y su personal con los requerimientos de desarrollo profesional continuo? ¿Cómo se mantiene actualizado? |
📝 Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
Comp. 7 · Información y Comunicación
9 formatos · AG-01 al AG-09
📄
AG-01
AG01
⏳ Pendiente0%
📄
AG-02
AG02
⏳ Pendiente0%
📄
AG-03
AG03
⏳ Pendiente0%
📄
AG-04
AG04
⏳40%
📄
AG-05
AG05
⏳ Pendiente0%
📄
AG-06
AG06
⏳25%
📄
AG-07
AG07
⏳10%
📄
AG-08
AG08
⏳ Pendiente0%
📄
AG-09
AG09
⏳ Pendiente0%
Comp. 8 · Seguimiento y Corrección
9 formatos · AH-01 al AH-09
⚠ Hallazgo JCC: El mecanismo de revisión de calidad está en "borrador" y no está formalizado. Completar y aprobar AH-07 con urgencia.
📄
AH-01
AH01
⏳ Pendiente0%
📄
AH-02
AH02
⏳ Pendiente0%
📄
AH-03
AH03
✓ Aprobado100%
📄
AH-04
AH04
⏳40%
📄
AH-05
AH05
⏳ Pendiente0%
📄
AH-06
AH06
⏳ Pendiente0%
📄
AH-07
AH07
⏳20%
📄
AH-08
AH08
⏳ Pendiente0%
📄
AH-09
AH09
⏳ Pendiente0%
AH-09 · Checklist para Evaluar al Auditor Externo con las Áreas Relacionadas
Comp. 8 · Evaluación del desempeño del auditor externo frente a las áreas de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📌 Información General
▼📊 Escala de Calificación
▼| Calificación | Descripción |
|---|---|
| 5 | Excelente — Supera ampliamente las expectativas |
| 4 | Bueno — Cumple satisfactoriamente las expectativas |
| 3 | Aceptable — Cumple parcialmente las expectativas |
| 2 | Deficiente — Cumple de manera insatisfactoria |
| 1 | Inaceptable — No cumple con las expectativas |
| N/A | No aplica — Se debe exponer la razón |
📅 Cumplimiento de Compromisos y Alcance
▼| # | Pregunta | Respuesta | N/A | Calificación (1 a 5) | Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿El auditor cumple con los compromisos adquiridos (reuniones, fechas y entregables)? | ||||
| 2 | ¿El auditor cumplió con el alcance de la auditoría y la carta de compromisos? | ||||
| 7 | ¿La información solicitada por el auditor se encuentra relacionada con el plan de auditoría y los riesgos estratégicos de la organización? | ||||
| 14 | ¿El auditor asigna recursos suficientes para completar los trabajos? |
💬 Comunicación y Relaciones
▼| # | Pregunta | Respuesta | N/A | Calificación (1 a 5) | Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | ¿El auditor se ha encontrado disponible para atender las solicitudes de la gerencia y el Comité? | ||||
| 4 | ¿El auditor sabe escuchar y es receptivo durante las comunicaciones? | ||||
| 5 | ¿El auditor se comunica de manera efectiva tanto de forma verbal como por escrito? | ||||
| 6 | ¿El auditor ha sido respetuoso en sus comunicaciones? |
🔍 Competencia Técnica e Independencia
▼| # | Pregunta | Respuesta | N/A | Calificación (1 a 5) | Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 | ¿El equipo de auditores demuestra la formación técnica y en calidad para el desarrollo del trabajo? | ||||
| 11 | ¿El auditor demuestra independencia, integridad y objetividad en el desarrollo de su trabajo? | ||||
| 12 | ¿El auditor demuestra conocer la industria y los riesgos de negocio? | ||||
| 13 | ¿El auditor contrata asesores especializados en la industria para realizar su trabajo? | ||||
| 20 | ¿El auditor demuestra uso de tecnologías para el desarrollo de su trabajo? |
⚡ Proactividad y Resolución de Problemas
▼| # | Pregunta | Respuesta | N/A | Calificación (1 a 5) | Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | ¿El auditor ha sido proactivo en la identificación anticipada de riesgos y oportunidades para la organización? | ||||
| 9 | ¿Frente a los problemas presentados el auditor ha propuesto soluciones de manera oportuna para mitigar su impacto en la organización? | ||||
| 17 | ¿El auditor ha escalado correctamente las situaciones identificadas que requieren una solución efectiva y en el menor tiempo posible? | ||||
| 18 | ¿El auditor trata situaciones sensibles de forma proactiva y bajo soluciones técnicas? |
💰 Honorarios, Ética y Confidencialidad
▼| # | Pregunta | Respuesta | N/A | Calificación (1 a 5) | Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
| 15 | ¿Los costos de los honorarios de auditoría son proporcionales con sus servicios prestados? | ||||
| 16 | ¿La explicación de los cambios en las tarifas de los servicios del auditor son razonables y se encuentran soportadas con los servicios prestados? | ||||
| 19 | ¿El auditor demuestra respetar la confidencialidad de la información de sus clientes, así como el cumplimiento de las normas y reglamentaciones aplicables? | ||||
| 21 | ¿El auditor ha comunicado situaciones que afectan la reputación de su firma o la independencia de su trabajo? |
💡 Pregunta 22 — Acciones de Mejora
▼📊 Resumen de Calificación y Conclusión
▼| Dimensión evaluada | Puntaje obtenido | Puntaje máximo | Porcentaje |
|---|---|---|---|
| 📅 Cumplimiento de Compromisos y Alcance | 20 | ||
| 💬 Comunicación y Relaciones | 20 | ||
| 🔍 Competencia Técnica e Independencia | 25 | ||
| ⚡ Proactividad y Resolución de Problemas | 20 | ||
| 💰 Honorarios, Ética y Confidencialidad | 20 | ||
| TOTAL GENERAL | 110 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
Comp. 9 · Documentación
9 formatos · AI-01 al AI-09
📄
AI-01
AI01
⏳30%
📄
AI-02
AI02
⏳ Pendiente0%
📄
AI-03
AI03
⏳ Pendiente0%
📄
AI-04
AI04
⏳ Pendiente0%
📄
AI-05
AI05
⏳ Pendiente0%
📄
AI-06
AI06
⏳ Pendiente0%
📄
AI-07
AI07
⏳20%
📄
AI-08
AI08
⏳ Pendiente0%
📄
AI-09
AI09
⏳10%
AA-01 · Política de Valoración de Riesgos
Componente 1 · Política principal del sistema de riesgos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de identificación
Obligatorio▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión anterior | Fecha | Descripción del cambio | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-02 · Objetivos de Calidad
Checklist por componente NIGC1
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Gobierno Corporativo y Liderazgo
Comp. 2▼| Ref. | Objetivo de Calidad | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
GC-01 | La firma tiene definida su misión, visión y objetivos estratégicos | ||
GC-02 | Hay un responsable designado del SGC | ||
GC-03 | La dirección promueve activamente la cultura de calidad |
📋 Requerimientos de Ética
Comp. 3▼| Ref. | Objetivo de Calidad | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
ET-01 | Existe y está vigente el Código de Ética | ||
ET-02 | Se realiza confirmación anual de independencia | ||
ET-03 | Se documentan las amenazas a la independencia identificadas |
📋 Aceptación y Continuidad de Clientes
Comp. 4▼| Ref. | Objetivo de Calidad | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
AC-01 | Existe política formal de aceptación de clientes | ||
AC-02 | Se evalúa la integridad de todos los nuevos clientes | ||
AC-03 | Los contratos/cartas de encargo están formalizados |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-04 · Identificación de Riesgos
Lluvia de ideas · Tabla dinámica
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos generales
▼🧠 Identificación de riesgos
Obligatorio▼| Idea # | Descripción del Riesgo | Factor de Riesgo | Observaciones | ✕ |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-05 · Mapa de Riesgos
Matriz 5×5 · Probabilidad vs Impacto
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
🗺 Matriz de Riesgo Inherente
▼| P ↓ / I → | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 5 | 10 | 15 | 20 | 25 |
| 4 | 4 | 8 | 12 | 16 | 20 |
| 3 | 3 | 6 | 9 | 12 | 15 |
| 2 | 2 | 4 | 6 | 8 | 10 |
| 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1-2 Insignificante3-6 Bajo7-12 Moderado13-20 Alto21-25 Extremo
📊 Perfil de Riesgo
▼| Riesgo | Prob. | Impacto | Perfil | Nivel |
|---|---|---|---|---|
| 12 | Alto |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-07 · Designación del Responsable del SGC
Componente 2 · Nombramiento formal — Hallazgo JCC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022 #2: La asignación y aceptación de la responsabilidad del liderazgo en la calidad no está formalizada. Este documento cierra ese hallazgo.
👤 Datos del Designado
Obligatorio▼✍ Aprobaciones
Obligatorio▼Socio Director / Representante Legal
Designado — Acepta
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-11 · Quejas y Denuncias
Componente 2 · Registro formal
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos del Registro
Obligatorio▼📝 Descripción de los Hechos
Obligatorio▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-12 · Conocimiento de la Política de Calidad
Compromiso y recibo de la política de calidad
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
👤 Datos del Colaborador
Obligatorio▼✍ Firma del Colaborador
▼Firma del colaborador
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-03 · Manual de Control de Calidad del Profesional Independiente
Comp. 2 · Gobierno y Liderazgo · Normas NIGC 1 — IAASB
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼📖 Objeto y Alcance
▼⚖️ Marco Normativo
▼🎯 Componentes del SGC
NIGC 1▼| # | Componente | Responsable | Estado | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Valoración de Riesgos | |||
| 2 | Gobierno y Liderazgo | |||
| 3 | Ética Aplicable | |||
| 4 | Aceptación y Continuidad | |||
| 5 | Realización del Encargo | |||
| 6 | Recursos | |||
| 7 | Información y Comunicación | |||
| 8 | Monitoreo y Corrección | |||
| 9 | Revisión de Calidad del Encargo |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-06 · Control de Calidad para Auditorías de Estados Financieros
Comp. 2 · Checklist de supervisión y revisión del encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼📋 I. Aceptación y Continuidad del Cliente
Comp. 4▼| Ref. | Procedimiento de control | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
| 1.1 | Se evaluó la integridad de la administración y accionistas del cliente | ||
| 1.2 | Se verificó la independencia del equipo de auditoría respecto al cliente | ||
| 1.3 | La firma cuenta con los recursos y competencias necesarias para el encargo | ||
| 1.4 | Se firmó y entregó la carta de encargo al cliente | ||
| 1.5 | Se confirmaron los términos del encargo con la administración |
📋 II. Planificación del Encargo
NIA 300▼| Ref. | Procedimiento de control | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
| 2.1 | Se elaboró el plan global de auditoría | ||
| 2.2 | Se determinó la materialidad de planificación | ||
| 2.3 | Se identificaron y evaluaron los riesgos de incorrección material | ||
| 2.4 | Se diseñaron los procedimientos de auditoría en respuesta a los riesgos | ||
| 2.5 | El equipo de auditoría fue debidamente instruido sobre el encargo |
📋 III. Ejecución del Encargo
NIA 500▼| Ref. | Procedimiento de control | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
| 3.1 | Los procedimientos de auditoría fueron ejecutados según el plan | ||
| 3.2 | La evidencia obtenida es suficiente y apropiada para soportar las conclusiones | ||
| 3.3 | Los papeles de trabajo están debidamente organizados y referenciados | ||
| 3.4 | Se documentaron y resolvieron todas las diferencias de auditoría | ||
| 3.5 | Se consultaron los asuntos difíciles según política de la firma |
📋 IV. Conclusión e Informe
NIA 700▼| Ref. | Procedimiento de control | Cumple | Observaciones |
|---|---|---|---|
| 4.1 | Se evaluaron las conclusiones de auditoría antes de emitir el informe | ||
| 4.2 | El tipo de opinión emitida es adecuada a las circunstancias del encargo | ||
| 4.3 | El informe fue revisado por el Socio del encargo antes de su emisión | ||
| 4.4 | El archivo de auditoría fue completado dentro del plazo establecido |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-09 · Organigrama de la Organización
Comp. 2 · Estructura organizacional formal
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼🏢 Información General de la Organización
▼👥 Estructura Jerárquica
Obligatorio▼| Nivel | Cargo | Nombre del Titular | Área | Reporta a |
|---|---|---|---|---|
🏢 Organigrama Dinámico
Desde BD▼Se construye automáticamente desde los roles y jefes asignados en Gestión de Empleados · Haz clic en un nodo para editar el colaborador.
🏢
Presiona Cargar organigrama para visualizar la estructura jerárquica de Master Consultant & Adviser S.A.S.
📝 Notas del Organigrama
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-10 · Evaluaciones Periódicas de Desempeño
Comp. 2 · Medición de factores de desempeño del equipo de trabajo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
ℹ Convenciones: (S) Sobresaliente = 10 · (B) Bueno = 8 · (R) Regular = 6 · (D) Deficiente = 4
👤 Datos del Evaluado
Obligatorio▼📊 I. Comunicación Efectiva
▼| Factor de Desempeño | Calificación (1-10) | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Proporciona documentación adecuada | ||
| Se comunica de forma apropiada tanto oralmente como por escrito | ||
| Va más allá de los requisitos exigidos para obtener información | ||
| Produce o realiza un trabajo de alta calidad | ||
| Tiene actitud de escucha |
📊 II. Calidad y Productividad
▼| Factor de Desempeño | Calificación (1-10) | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Cumple los objetivos atendiéndose a las instrucciones recibidas | ||
| Conoce y aplica las disposiciones relativas al sistema de calidad | ||
| Cumple razonablemente el cronograma de entregas | ||
| Va más allá de los requisitos exigidos | ||
| Produce o realiza un trabajo de alta calidad |
📊 III. Conocimientos Técnicos
▼| Factor de Desempeño | Calificación (1-10) | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Entiende y conoce el trabajo asignado | ||
| Comprende la metodología, principios, conceptos y técnicas de auditoría | ||
| Es proactivo en la búsqueda de nuevas ideas en el campo profesional | ||
| Demuestra estar en aprendizaje constante |
📊 IV. Ética y Comportamiento Profesional
▼| Factor de Desempeño | Calificación (1-10) | Recomendaciones |
|---|---|---|
| Demuestra integridad y honestidad en su trabajo | ||
| Mantiene la confidencialidad de la información de los clientes | ||
| Cumple con los principios del Código de Ética del IESBA | ||
| Actúa con objetividad e independencia en sus encargos |
📝 Conclusión y Compromisos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-14 · Guía para la Planificación Estratégica Empresarial
Comp. 2 · Marco para el desarrollo y seguimiento del plan estratégico
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼🎯 Misión, Visión y Valores
Obligatorio▼🔍 Análisis Estratégico (DOFA)
▼📊 Objetivos Estratégicos y KPIs
Obligatorio▼| # | Objetivo estratégico | KPI / Indicador | Meta | Plazo | Responsable |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | |||||
| 2 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-15 · Plan y Estructura Administrativa
Comp. 2 · Sistemas administrativos y responsables por área
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼ℹ Una buena administración es esencial para toda la firma. Defina el responsable de cada área y los sistemas utilizados.
💰 1. Finanzas
▼| Subsistema / Área | Persona responsable | Sistema o herramienta | Observaciones |
|---|---|---|---|
| A. Deudores (Cuentas por cobrar) | |||
| B. Acreedores y pago de cuentas | |||
| C. Evaluación de consumidores | |||
| D. Datos financieros internos / Presupuesto | |||
| E. Seguros | |||
| F. Sistemas informáticos financieros |
🏢 2. Oficina y Tecnología
▼| Subsistema / Área | Persona responsable | Sistema o herramienta | Observaciones |
|---|---|---|---|
| A. Sistema informático | |||
| B. Sistema telefónico | |||
| C. Equipamiento de oficina | |||
| D. Suministros y papelería | |||
| E. Instalaciones físicas |
📈 3. Desarrollo Empresarial y RRHH
▼| Subsistema / Área | Persona responsable | Sistema o herramienta | Observaciones |
|---|---|---|---|
| A. Comercialización y publicidad | |||
| B. Selección y contratación de personal | |||
| C. Capacitación y desarrollo | |||
| D. Evaluaciones de desempeño | |||
| E. Nómina y liquidaciones |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-16 · Guía para la Utilización de KPI para Impulsar el Rendimiento
Comp. 2 · Indicadores clave de rendimiento — Normas NIGC 1
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📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼🎯 Objetivo
▼📏 Alcance
▼🌐 Fuentes de Indicadores
▼📌 Lineamientos de Implementación
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-16-1 · KPI Aplicables a toda la Firma
Comp. 2 · Tabla de indicadores de rendimiento · Medición y seguimiento
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼📊 KPI Externos — Rentabilidad
Externo▼| Indicador | Fórmula | Meta | Resultado actual | Estado |
|---|---|---|---|---|
| Gastos en sueldos como % de ingresos | ||||
| Otros gastos generales como % de ingresos | ||||
| Ganancias netas por socio/director | ||||
| Rebajas como % de la producción total |
📊 KPI Externos — Productividad del Personal
Externo▼| Indicador | Fórmula | Meta | Resultado actual | Estado |
|---|---|---|---|---|
| Ingresos por hora productiva | ||||
| Ingresos por persona en la firma | ||||
| Horas productivas trabajadas por persona / año | ||||
| Horas productivas como % del total |
📊 KPI Internos — Liquidez y Crecimiento
Interno▼| Indicador | Fórmula | Meta | Resultado actual | Estado |
|---|---|---|---|---|
| Días de trabajo en curso no facturados | ||||
| Crecimiento de ingresos por año | ||||
| Honorarios de los 10 principales clientes | ||||
| Tarifa promedio por cliente |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-17 · Modelo de Liderazgo Funcional
Comp. 2 · Marco de liderazgo para socios y gerentes de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼🔄 Modelo de Liderazgo Funcional
▼🎯 Estilos de Liderazgo
▼| Tipo de liderazgo | Cómo impacta | Impacto en el clima | Cuándo es apropiado |
|---|---|---|---|
| Visionario | Moviliza hacia sueños compartidos | Mayormente positivo | Cuando se requiere nueva visión o rumbo claro |
| Capacitador | Conecta metas personales con las del equipo | Altamente positivo | Para ayudar a contribuir más eficazmente |
| Afiliativo | Crea armonía conectando personas | Positivo | Para sanar grietas o fortalecer conexiones |
| Democrático | Valora opiniones y logra compromiso | Positivo | Para crear consenso u obtener contribuciones |
| Ejemplar | Fija metas desafiantes | Con frecuencia negativo | Para resultados de alta calidad con equipo competente |
| Coercitivo | Calma temores con dirección clara | Altamente negativo | Durante una crisis o cambio urgente de rumbo |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-17-1 · Checklist de Liderazgo Funcional
Comp. 2 · Autoevaluación del líder en las tres dimensiones del modelo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de Identificación
Obligatorio▼🏗️ Dimensión 1: Tarea / Organización
Como líder, usted...▼| Comportamiento de liderazgo | Sí / No | Observaciones |
|---|---|---|
| Acuerda las metas del equipo con sus socios/directores | ||
| Es claro respecto de su autoridad y delegación de tareas | ||
| Sabe de qué es responsable usted y su equipo | ||
| Tiene un plan para que el equipo alcance las metas | ||
| Se toma el tiempo para planificar y fijar prioridades | ||
| Es claro sobre de qué se trata e implica cada tarea | ||
| Comunica cómo se medirá el éxito de cada tarea | ||
| Determina los recursos y habilidades requeridas | ||
| Delega trabajo de manera eficiente | ||
| Distribuye la carga laboral de manera justa y adecuada | ||
| Monitorea y evalúa el rendimiento del equipo | ||
| Es ejemplo de altos estándares de conducta |
👥 Dimensión 2: Equipo
Como líder, usted...▼| Comportamiento de liderazgo | Sí / No | Observaciones |
|---|---|---|
| Explica las metas al equipo y acuerda las prioridades | ||
| Deja que los miembros sepan lo que se espera de ellos | ||
| Alienta la participación del equipo en decisiones | ||
| Busca sugerencias y opiniones del equipo | ||
| Mantiene al equipo informado de cambios relevantes | ||
| Dedica tiempo al mantenimiento del equipo | ||
| Se asegura que los miembros cumplan sus compromisos | ||
| Es ejemplo de aprecio por la diversidad | ||
| Aplica normas y estándares de manera equitativa | ||
| Enfrenta los conflictos de manera inmediata y efectiva | ||
| Representa a su equipo en forma positiva ante superiores | ||
| Crea un clima de equipo positivo estando presente |
👤 Dimensión 3: Individual
Como líder, usted...▼| Comportamiento de liderazgo | Sí / No | Observaciones |
|---|---|---|
| Conoce a cada miembro del equipo individualmente | ||
| Reconoce y premia el buen desempeño individual | ||
| Proporciona retroalimentación constructiva de manera regular | ||
| Apoya el desarrollo profesional de cada miembro | ||
| Delega responsabilidades para promover el desarrollo individual | ||
| Trata a cada persona con respeto y dignidad |
📝 Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-07 · Confirmación Anual de Independencia
Componente 3 · Obligatorio por encargo — Hallazgo JCC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022 #1:
✓ Confirmación anual vigente 2025. Próxima renovación: 31/12/2025
👤 Datos del Funcionario
Obligatorio▼✅ Declaración de Independencia
Obligatorio▼✍ Firma
▼Firma del funcionario
Recibido por (Resp. SGC)
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-10 · Declaración de Conflicto de Interés
Componente 3
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
👤 Identificación
Obligatorio▼📋 Declaración
Obligatorio▼✍ Firma
▼Declarante
Recibido (Resp. SGC)
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-01 · Política para la Aceptación y Retención de Clientes
Componente 4 · Lineamientos para vinculación de clientes
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de identificación
Obligatorio▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼📏 Responsable de Aceptación
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión anterior | Fecha | Descripción del cambio | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-02 · Checklist para la Aceptación de Nuevos Clientes
Componente 4 · Evaluación previa — Hallazgo JCC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022 #4: Es necesario complementar los cuestionarios para evaluar competencia, recursos y tiempo de ejecución. Este checklist ampliado cierra ese hallazgo.
📋 Verificaciones Previas
Obligatorio▼| Verificación | Realizado | Fecha | Responsable |
|---|---|---|---|
| Visita de revisión del sistema de contabilidad programada | |||
| Decisión tomada de aceptar el cliente | |||
| Revisión de información en registros gubernamentales | |||
| Lista de verificación de tarea de encargo completada | |||
| Carta de compromiso enviada al cliente | |||
| Agenda reunión de equipo para informar al personal |
❓ Preguntas de Evaluación
Obligatorio▼| Pregunta evaluada | Sí / No | Observaciones |
|---|---|---|
| ¿La integridad del cliente ha sido considerada satisfactoriamente? | ||
| ¿Somos competentes para llevar a cabo el encargo? | ||
| ¿Contamos con los recursos humanos y tecnológicos suficientes? | ||
| ¿Podemos completar el trabajo en el plazo requerido? | ||
| ¿Se han evaluado las consideraciones de independencia del encargo? | ||
| ¿Existe razón genuina para cambiar de auditor predecesor? | ||
| ¿Se han considerado conflictos de intereses y amenazas a la independencia? | ||
| ¿Los honorarios propuestos son adecuados para el alcance del trabajo? |
✅ Decisión Final
Obligatorio▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-05 · Información Básica para Clientes Prospectivos
Componente 4 · Ficha de información del cliente potencial
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
🏢 Información General
Obligatorio▼🏭 Sector y Sociedad
▼👥 Personal Clave del Cliente
▼💰 Información Financiera
▼| Rubro | Año anterior (COP) | Año actual (COP) |
|---|---|---|
| Activo total | ||
| Pasivo corriente | ||
| Pasivo largo plazo | ||
| Patrimonio / Fondos propios | ||
| Ingresos / Ventas |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-08 · Cuestionario de Integridad del Posible Cliente
Componente 4 · Continuidad de clientes
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de la Evaluación
Obligatorio▼🔍 Información General del Cliente
Obligatorio▼| Pregunta | Sí / No | Información relevante |
|---|---|---|
| ¿Hay transacciones planificadas que involucren a otro auditor? | ||
| ¿El cliente ha tenido cambios significativos en su estructura directiva? | ||
| ¿Existe algún problema en la identificación de la propiedad y control? | ||
| ¿El personal clave de la dirección está dominado por pocas personas? | ||
| ¿Tiene la dirección una tolerancia excesiva al riesgo de negocio? | ||
| ¿Existen problemas de competencia de la dirección para manejar el negocio? | ||
| ¿Hay indicios de manipulación de información financiera? | ||
| ¿El cliente tiene investigaciones o sanciones regulatorias pendientes? |
📊 Conclusión de la Evaluación
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-14 · Modelo de Carta de Encargo de Auditoría
Componente 4 · Formalización del contrato de auditoría — Hallazgo JCC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022: La firma no contaba con contratos suscritos, solo propuestas por correo. Este formato formaliza el contrato con cada cliente bajo NIA.
📋 Datos del Encargo
Obligatorio▼✉ Texto de la Carta
▼ℹ Modelo basado en NIA. Personalice según las circunstancias del encargo.
✍ Firmas y Aceptación
Obligatorio▼Por Master Consultant & Adviser S.A.S.
Por el Cliente — Acepta los Términos
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-01 · Política de Cumplimiento de la Realización de Encargos
Componente 5 · Política principal
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de identificación
Obligatorio▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión anterior | Fecha | Descripción del cambio | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-16 · Acta Interna de Inicio del Equipo de Auditoría
Componente 5 · Documentación y comunicación interna del encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos Generales
Obligatorio▼👥 Equipo de Trabajo
Obligatorio▼GR
Gerente del Proyecto
h
SR
Senior del Proyecto
h
A1
Auditor Nivel 1
h
A2
Auditor Nivel 2
h
📅 Actividades del Proyecto
▼| Actividad | Detalle | Horas | Entregable | Responsable |
|---|---|---|---|---|
⚠ Riesgos del Proyecto
▼| Riesgo identificado | Acciones de mitigación |
|---|---|
✍ Firmas del Acta
▼Elaboró
Revisó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-17 · Acta de Inicio del Proyecto con el Cliente
Componente 5 · Protocolo de comunicación con el cliente
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos Generales
Obligatorio▼🔗 Protocolo de Comunicación
Obligatorio▼Equipo auditor — comunicación directa con el cliente
| Nombre | Cargo en encargo | Correo | Teléfono |
|---|---|---|---|
Funcionarios del cliente — comunicación directa con el equipo
| Nombre | Cargo | Correo | Teléfono |
|---|---|---|---|
✍ Firmas de las Partes
▼Por Master Consultant & Adviser S.A.S.
Por el Cliente
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-06 · Descripción y Perfil del Cargo
Componente 6 · Recursos humanos — Hallazgo JCC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022 #5: Los resultados de las evaluaciones de desempeño no se documentan formalmente. Completar este perfil es el primer paso para establecer criterios de evaluación medibles.
📋 Información General
Obligatorio▼📝 Objetivo y Responsabilidades
▼| # | Responsabilidad Principal | % Tiempo |
|---|---|---|
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 |
🎓 Perfil Requerido
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-07 · Designación del Equipo del Encargo
Componente 6 · Asignación de personal · 📧 Invitación capacitación por email
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📧 Al confirmar el equipo, el sistema enviará automáticamente una invitación de capacitación NIGC1 a cada miembro seleccionado con enlace de confirmación de asistencia.
📋 Datos Generales del Encargo
Obligatorio▼👥 Equipo de Trabajo Designado
Obligatorio▼SO
Socio del Encargo
RC
Revisor de Calidad (RCCE)
GR
Gerente de Auditoría
SR
Senior de Auditoría
A1
Auditor Nivel 1
A2
Auditor Nivel 2
🎯 Funciones Principales por Rol
▼• Acordar con el cliente los términos del trabajo
• Asegurar la independencia del equipo
• Revisar y aprobar el plan de auditoría
• Supervisar y asesorar a los miembros del equipo
• Evaluar la evidencia de auditoría y conclusiones
• Asegurar la independencia del equipo
• Revisar y aprobar el plan de auditoría
• Supervisar y asesorar a los miembros del equipo
• Evaluar la evidencia de auditoría y conclusiones
• Asignar y coordinar el equipo de auditoría
• Monitorear la ejecución según cronograma y presupuesto
• Revisar y aprobar procedimientos en cada etapa
• Administrar la cartera de clientes a su cargo
• Monitorear la ejecución según cronograma y presupuesto
• Revisar y aprobar procedimientos en cada etapa
• Administrar la cartera de clientes a su cargo
• Coordinar y supervisar el trabajo de campo
• Diseñar el presupuesto y supervisar su ejecución
• Revisar papeles de trabajo y asegurar suficiencia de evidencia
• Ejecutar procedimientos en áreas complejas
• Diseñar el presupuesto y supervisar su ejecución
• Revisar papeles de trabajo y asegurar suficiencia de evidencia
• Ejecutar procedimientos en áreas complejas
• Ejecutar y documentar los procedimientos asignados
• Administrar el tiempo asignado en el presupuesto
• Comunicar oportunamente el avance y hallazgos al Senior
• Administrar el tiempo asignado en el presupuesto
• Comunicar oportunamente el avance y hallazgos al Senior
✍ Aprobado por
Obligatorio▼Presidente Ejecutivo / Socio Director
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-08 · Bienvenida a un Nuevo Integrante
Componente 6 · Carta de bienvenida oficial
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
👤 Datos del Nuevo Integrante
Obligatorio▼✉ Texto de la Carta de Bienvenida
▼Los campos se actualizan con los datos del colaborador seleccionado. Para enviar por email haga clic en "📧 Enviar por email".
Bogotá, 07 de marzo de 2025
Señor(a)
[Nombre del colaborador]
[Cargo]
Ciudad
Ref.: Bienvenida
Es muy grato para nosotros extenderle la más cordial bienvenida a Master Consultant & Adviser S.A.S., considerada como una empresa de alto nivel dentro de nuestro campo profesional.
Anexamos el reglamento interno y la Política de Calidad, con el fin de darle a conocer los derechos y obligaciones que tiene en la Firma. Así mismo, le adjuntamos el Código de Ética, el cual deberá conocer, acoger y aplicar en el ejercicio de sus funciones.
Cordialmente,
[Firma del Socio Director]
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-04 · Comunicación de Deficiencias
Componente 7 · Notificación formal de hallazgos del SGC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos del Comunicado
Obligatorio▼⚠ Deficiencias Identificadas
Obligatorio▼| # | Deficiencia identificada | Clasificación | Acción correctiva propuesta | Fecha límite |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firma del Revisor
▼Responsable del Seguimiento SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-06 · Protocolo de Comunicación
Componente 7 · Esquema de comunicación con el cliente
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
🔗 Esquema de Comunicación
Obligatorio▼Equipo auditor
| Nombre | Cargo | Temas de comunicación |
|---|---|---|
Funcionarios del cliente
| Nombre | Cargo | Temas de comunicación |
|---|---|---|
📅 Cronograma de Comunicación
▼| Comunicación / Entregable | Fecha estimada | Responsable | Medio |
|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-07 · Acta de Cierre de la Revisión del SGC
Componente 7 · Comunicación del plan de correcciones
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos del Acta
Obligatorio▼📊 Resumen de la Revisión
▼| Compromiso | Responsable | Fecha límite | Estado |
|---|---|---|---|
✍ Firmas del Acta
▼Responsable Seguimiento SGC
Socia Directora / Representante Legal
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-03 · Verificación Cumplimiento Normativo en Encargos
Componente 8 · Por encargo terminado
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos del Encargo
Obligatorio▼✅ Checklist de Verificación
Obligatorio▼| Ref. | Disposición normativa verificada | Cumple | Observación / Deficiencia |
|---|---|---|---|
NIA-220 | El socio del encargo participó activamente en la planificación | ||
NIGC1 | El equipo del encargo fue adecuadamente supervisado | ||
NIGC1 | Se revisó el cumplimiento de los requerimientos de ética | ||
NIA-230 | La documentación del encargo es completa y adecuada | ||
NIGC2 | Se realizó la revisión de calidad del encargo (si aplica) | ||
NICC1 | Se completaron las evaluaciones de desempeño del equipo |
📊 Evaluación de Deficiencias
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-04 · Reporte de Resultados del Seguimiento
Componente 8 · Comunicación anual a los socios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos del Reporte
Obligatorio▼📊 Resultados del Seguimiento
▼| Cliente | Socio | Tipo de encargo | Resultado |
|---|---|---|---|
✍ Firmas
▼Responsable Seguimiento
Socia Directora / Representante Legal
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-07 · Inspección del Sistema de Gestión de Calidad
Componente 8 · Hallazgo JCC · Formalización obligatoria del mecanismo de revisión
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
⚠ Hallazgo JCC 2022 #6: El mecanismo de revisión de calidad estaba en "borrador" y no formalizado. Este documento lo formaliza y documenta la inspección cíclica del SGC.
📋 Datos de la Inspección
Obligatorio▼📋 Resultados por Componente NIGC1
Obligatorio▼| Componente | Estado | Observación | Acción correctiva | Responsable |
|---|---|---|---|---|
| Comp. 1 · Valoración de Riesgos | ||||
| Comp. 2 · Gobierno y Liderazgo | ||||
| Comp. 3 · Ética | ||||
| Comp. 4 · Aceptación y Continuidad | ||||
| Comp. 5 · Realización del Encargo | ||||
| Comp. 6 · Recursos | ||||
| Comp. 7 · Información y Comunicación | ||||
| Comp. 8 · Seguimiento y Corrección | ||||
| Comp. 9 · Documentación |
✍ Firmas
▼Inspector SGC
Socia Directora / Representante Legal
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-01 · Política para la Documentación de Trabajos
Componente 9 · Parámetros de custodia y gestión de papeles de trabajo
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📋 Datos de identificación
Obligatorio▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión anterior | Fecha | Descripción del cambio | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-07 · Política para la Custodia de Documentos
Componente 9 · Integridad y confidencialidad de archivos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Datos de identificación
Obligatorio▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión anterior | Fecha | Descripción del cambio | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-09 · Documentación de Consultas y Discusiones
Componente 9 · Registro de consultas técnicas y resolución de diferencias
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📋 Datos de la Consulta
Obligatorio▼🔍 Contenido de la Consulta
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
⚙ Configuración del Sistema
NIGC Suite · Personalización y administración de la plataforma
🏢 Información General de la Firma
▼📄 Información Regulatoria JCC
▼🖼 Logo de la Firma
Visible en documentos▼Cargue el logo de su firma. Aparecerá en los encabezados de los formularios, reportes PDF y documentos exportados.
Haga clic para cargar el logo
PNG, JPG o SVG · Máximo 2 MB · Fondo transparente recomendado
Vista previa en encabezado de documento
QMSPM SAS
NIGC Suite
Sistema de Gestión de Calidad
🎨 Colores y Apariencia
▼Personalice los colores principales de la plataforma para que coincidan con la identidad visual de su firma.
Colores principales
#0a2472
#e8455a
Opciones de visualización
👥 Tabla de Empleados
Gestión de personal▼Solo los empleados con estado Activo aparecen en las listas de firmantes y responsables de los formularios. Los empleados en otras condiciones quedan registrados pero no aparecen en las listas.
| Nombre completo | Cargo | Tarjeta Prof. | Estado | Documentos pendientes | Acciones |
|---|
Leyenda:
Activo
Inactivo
Vacaciones
Incapacidad
Lic. Remunerada
Lic. No Remunerada
📋 Tabla de Servicios Profesionales
Configurable▼Defina los servicios que ofrece su firma. Estos servicios se usarán en los formularios de aceptación de clientes y cartas de encargo.
| Código | Nombre del servicio | Descripción | Norma aplicable | Requiere Rev. Calidad | Estado | Acciones |
|---|
✍ Configuración Global de Firmas
▼Establezca el número predeterminado. Después personalice individualmente en la tabla inferior.
📋 Configuración Individual — 134 Formularios
▼
Configure el número de firmas y los actores para cada documento.
👤 Emp. = firma interna · 🤝 Cliente = firma del cliente · 🏭 Tercero = proveedor/otro
| Código | Nombre del documento | Nº de firmas | 👤 Emp. | 🤝 Cliente | 🏭 Tercero |
|---|---|---|---|---|---|
| Cargando configuracion de firmas... | |||||
🔧 Opciones del Sistema
▼Idioma y región
Inteligencia Artificial
Active las funcionalidades de IA para potenciar el analisis automatizado, la generacion de informes y la asistencia inteligente en toda la plataforma NIGC.
Funcionalidades de IA
Habilitar o deshabilitar todas las funciones de inteligencia artificial
Funcionalidades disponibles
AI
Analisis automatico de riesgos
Identifica y clasifica riesgos potenciales en los procesos de la firma de forma automatica.
AI
Generacion de informes
Crea informes profesionales completos a partir de los datos del sistema con un solo clic.
AI
Revision de documentos
Analiza documentos para detectar inconsistencias, errores y oportunidades de mejora.
AI
Asistente de consultas normativas
Responde preguntas sobre normatividad contable, tributaria y de auditoria en tiempo real.
AI
Deteccion de anomalias
Monitorea datos financieros y operativos para detectar patrones inusuales o sospechosos.
AI
Recomendaciones de mejora
Sugiere acciones correctivas y preventivas basadas en el analisis inteligente de los datos.
Permisos y Accesos
Administre los permisos de cada rol y usuario para controlar el acceso a los diferentes modulos del sistema NIGC.
Seleccione un rol para ver y editar sus permisos.
Seleccione un usuario para ver y editar sus excepciones de permisos.
⚡ Presets Rapidos de Seguridad
▼Aplique configuraciones predefinidas de permisos al rol seleccionado. Los cambios se marcan como pendientes y debe guardar manualmente.
📂
Administracion de Catalogos
Gestione los valores de los desplegables del modulo de empleados: cargos, tipos de contrato, jornadas, motivos de retiro y sedes.
👆
Seleccione un catalogo de la lista superior para ver y editar sus valores.
Permisos y Accesos
Configuracion granular de acceso por cargo y por persona
Seleccione un cargo para configurar sus permisos por modulo
Expedientes de Clientes
Cargando...
--
Clientes activos
--
Encargos vigentes
--
Documentos totales
--
Pendientes
Haga clic en "Expedientes de Clientes" en el menú para cargar los datos.
Expediente
--
Completitud expediente
--
Documentos aprobados
--
Documentos pendientes
--
En revision
Documentos del expediente por componente NIGC
Cargando documentos del expediente...
Nuevo Cliente · Registro de Expediente
Creación del expediente y datos básicos del cliente
🏢 Datos del Cliente
▼👥 Equipo Asignado
▼📅 Parámetros del Encargo
▼📄
Nuevo Documento
COMPONENTE 1
Paso 1 · Tipo de documento
📋Política
✅Checklist
📝Acta / Minuta
✉Carta / Modelo
❓Cuestionario
🔗Protocolo
📊Evaluación
🔏Declaración
📈Reporte
Paso 2 · Información del documento
Vista previa del formulario
Complete los campos anteriores para ver la vista previa del documento...
AA-03 · Respuestas a los Riesgos de los Objetivos de Calidad
Comp. 1 · Verificación de implementación NIGC1
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📋 Identificación del documento
▼📝 Respuestas por Componente NIGC1
▼| Ref. | Respuesta implementada | Sí/No | Observaciones |
|---|---|---|---|
GC-01 | Asignar responsabilidad final por el SGC | ||
GC-02 | Demostrar compromiso de liderazgo con la calidad | ||
ET-01 | Comunicar requerimientos éticos al equipo | ||
ET-02 | Abordar incumplimientos éticos | ||
AC-01 | Evaluar integridad del cliente antes de aceptar | ||
AC-02 | Verificar competencia de la firma para el encargo | ||
RE-01 | Asignar personal con competencia suficiente | ||
RE-02 | Usar expertos cuando sea necesario | ||
IC-01 | Comunicar información relevante al equipo | ||
SC-01 | Proceso de inspección anual de encargos |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-06 · Evaluación de Controles
Comp. 1 · Barreras preventiva, detectiva y correctiva
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📋 Identificación del documento
▼🛡 Matriz de Controles
▼| # | Control | Tipo | Descripción | ¿Documentado? | Efectividad |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
📊 Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-07 · Checklist sobre la Evaluación de Amenazas a la Ética
Comp. 1 · Evaluación de los 5 tipos de amenazas IESBA
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📋 Identificación del documento
▼⚠️ Objetivo
▼Las amenazas a la ética incrementan el riesgo. El Código IESBA identifica 5 tipos de amenazas que pueden ocurrir en cualquier momento y a veces simultáneamente: Interés propio, Autorrevisión, Abogacía, Familiaridad e Intimidación.
📋 Amenazas — Nombramiento Profesional
Obligatorio▼| Tipo de Amenaza | Ejemplo de Amenaza | SI / NO / N/A |
|---|---|---|
| Interés propio | ¿Existe participación financiera directa en el cliente, incluyendo préstamos u otras relaciones comerciales significativas o acuerdo de tarifa de contingencia? | |
| ¿Cuenta con dependencia de tarifas totales de un cliente o inquietud acerca de perder un cliente importante? | ||
| ¿Existe potencial empleo para cualquier miembro del equipo de aseguramiento con un cliente? | ||
| ¿Se presta la promoción y comercialización inapropiada de servicios profesionales? | ||
| ¿Existe aceptación a clientes que hacen negocios ilegales o de conducta cuestionable? | ||
| ¿Cuentan con falta de las habilidades y competencia requeridas al aceptar un encargo? | ||
| ¿Se aceptan obsequios ofrecidos por un cliente que exceden el límite documentado? | ||
| ¿Existe conflicto de intereses, tal como prestar servicios incompatibles para el mismo cliente? | ||
| ¿Se compite directamente con el cliente o se tienen empresas conjuntas con competidores importantes que presentan amenaza a la objetividad? | ||
| ¿Existen errores significativos de un servicio profesional previo realizado por la misma firma? | ||
| Autorrevisión | ¿La firma emite un informe de aseguramiento sobre la efectividad de un sistema luego de diseñar o implementar ese mismo sistema? | |
| ¿La firma realiza un servicio para un cliente de aseguramiento que afecta directamente la información de la materia objeto del encargo? | ||
| ¿El miembro del equipo es o ha sido nombrado recientemente directivo o funcionario del cliente, o ha sido empleado para un puesto ejecutivo con influencia directa sobre la materia? | ||
| Abogacía | ¿Se promueven acciones de un cliente de auditoría que cotiza en bolsa? | |
| ¿Se actúa como defensor en nombre de un cliente de aseguramiento para resolver disputas con terceros o en un litigio? | ||
| Familiaridad | ¿Cuenta con una relación estrecha o de familia directa con un directivo, funcionario del cliente o empleado en un puesto de influencia sobre la materia del encargo? | |
| ¿Existe un ex socio de la firma que es directivo, funcionario del cliente o empleado con influencia directa sobre la materia del encargo? | ||
| ¿Se aceptan obsequios o trato preferencial, a menos que su valor sea claramente insignificante? | ||
| Intimidación | ¿Se encuentran amenazados con el despido o reemplazo en un encargo del cliente? | |
| Si un cliente indica que no otorgará un contrato planificado a la firma, ¿la firma continúa en desacuerdo con su tratamiento contable de una transacción particular? | ||
| ¿Se encuentran amenazados con un litigio por el cliente? | ||
| ¿Se encuentran presionados para reducir inapropiadamente la extensión de un trabajo a fin de reducir los honorarios? | ||
| ¿Se encuentran presionados para estar de acuerdo con la opinión de un empleado del cliente porque tiene más conocimiento experto en el tema? | ||
| ¿Se encuentran informados de que un ascenso planificado no tendrá lugar a menos que el contador acepte hacer un tratamiento contable inapropiado? |
📊 Conclusión — Nivel de Riesgo por Amenaza
▼| Amenaza | Cantidad SI | Nivel de Riesgo |
|---|---|---|
| Interés propio | ||
| Autorrevisión | ||
| Abogacía | ||
| Familiaridad | ||
| Intimidación |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-08 · Amenazas Probables y Salvaguardas Posibles
Comp. 1 · Medidas para reducir amenazas a nivel aceptable
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📋 Identificación del documento
▼💡 Objetivo
▼Las salvaguardas son medidas que pueden eliminar o reducir las amenazas para que no causen presión excesiva. Existen tres tipos: Profesión/legislación/reglamentación, Del entorno de la firma y Del individuo.
🔄 Nombramiento Profesional — Amenazas y Salvaguardas
Obligatorio▼| Etapa | Amenaza probable | Salvaguarda posible | ¿Aplica? |
|---|---|---|---|
| Aceptación de clientes | Conducta cuestionable de la dirección (actividades ilegales, blanqueo de capitales, informes financieros deshonestos) | ||
| Aceptación del encargo | Falta de habilidades y conocimiento adecuados; dependencia de asesoramiento incorrecto o inadecuado | ||
| Cambios en nombramientos | Falta de conocimiento cabal para cambios; solicitud de trabajo adicional sin información completa |
⚡ Conflictos de Intereses — Amenazas y Salvaguardas
▼| Amenaza probable | Salvaguarda posible | ¿Aplica? |
|---|---|---|
| El contador compite directamente con el cliente o es parte de empresa conjunta con competidor principal | ||
| El cliente se ha negado a autorizar a la firma actuar para otra parte dado el conflicto de intereses | ||
| Proporcionar segunda opinión a compañía que no es cliente actual, en especial sin el mismo conjunto de hechos |
📝 Observaciones y Plan de Acción
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-09 · Evaluación del Nivel de Riesgo
Comp. 1 · Acciones preventivas y planes de contingencia
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📋 Identificación del documento
▼💡 Objetivo
▼Determinar las acciones preventivas a aplicar según los riesgos establecidos. La prevención es la planificación de la gestión de riesgo: se identifica y gestiona la probabilidad y/o efectos del riesgo, además se identifican planes de contingencia ante amenazas potenciales.
📊 Tabla de Evaluación de Riesgos
Obligatorio▼| Descripción del Riesgo | Probabilidad | Impacto | Prioridad | Acción Preventiva | Plan de Contingencia | ✕ |
|---|---|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-10 · Checklist para la Evaluación de Actividades Críticas
Comp. 1 · Análisis de impacto y RTO por actividad esencial
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📋 Identificación del documento
▼💡 Objetivo
▼Identificar y priorizar actividades claves cuya interrupción puede generar efectos negativos. El RTO (Recovery Time Objective) es el tiempo máximo desde que se declara una crisis hasta que la función esencial debe volver a funcionar completamente para evitar pérdidas graves.
📝 Actividades Críticas de la Firma
Obligatorio▼| # | Actividad Esencial | Descripción |
|---|---|---|
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 |
🔍 Evaluación por Actividad
▼Actividad: Producción de estados financieros
📊 Análisis del Impacto — RTO
▼| Actividad Esencial | Descripción | Prioridad | Impacto de la Pérdida | RTO (Período Crítico) |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-11 · Checklist para la Evaluación de Fuentes de Riesgo
Comp. 1 · Integridad · Info y Recursos · TI · Colapso Gerencial
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📋 Identificación del documento
▼🔐 AA-11-1.1 · Checklist de Integridad
REF. AA-11-1▼| No. | Pregunta | Observación | Hecho por | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Revisa los archivos de los clientes? | |||
| 2 | ¿Con qué frecuencia revisa los archivos de cada cliente? | |||
| 3 | ¿Tiene notas de las operaciones en los archivos de los clientes (software, preferencias de correo, etc.)? | |||
| 4 | ¿Tiene criterios para los nuevos clientes y para la retención de clientes? ¿Están documentados? | |||
| 5 | ¿Hace uso de cartas de compromiso? ¿A quién se las envía y con qué frecuencia? | |||
| 6 | ¿Usa la firma listas de verificación? ¿Tiene una lista central? ¿Con qué frecuencia se actualizan? | |||
| 7 | ¿Tiene procedimientos documentados tales como manuales, cartas estándar, etc.? ¿Dónde los guarda? | |||
| 8 | ¿Quién es el responsable de la gestión de los procedimientos del control de calidad en la firma? |
📂 AA-11-1.2 · Checklist de Información y Recursos
REF. AA-11-2▼| No. | Pregunta | Observación | Hecho por | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Identifique todo medio electrónico utilizado para comunicarse con organismos reguladores gubernamentales | |||
| 2 | ¿Qué precauciones razonables toma cuando asesora a los clientes e interactúa con requerimientos legales? | |||
| 3 | ¿Tiene notas de las operaciones en los archivos de los clientes? | |||
| 4 | ¿Cómo se mantiene actualizado con los cambios más recientes? ¿Cómo mantiene informado a su personal? | |||
| 5 | ¿Qué pasos sigue para asegurarse de no ser profesionalmente negligente? | |||
| 6 | ¿Dónde obtiene la información y los recursos de los que depende? ¿Respaldan su obligación de tomar precauciones razonables? | |||
| 7 | ¿Sabe cuáles son sus obligaciones con respecto al profesionalismo? | |||
| 8 | ¿Cumplen usted y su personal con los requerimientos de desarrollo profesional continuo? ¿Cómo se monitorea? |
💻 AA-11-1.3 · Checklist de TI y Seguridad
REF. AA-11-3▼| No. | Pregunta | Observación | Hecho por | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Cuán seguro es su hardware, software y toda la información almacenada electrónicamente? | |||
| 2 | ¿Tiene licencia para todo su software? Si no, ¿ha considerado los riesgos para su firma? | |||
| 3 | ¿Cómo protege a su firma contra la piratería/copias de su software? | |||
| 4 | Copias de seguridad: ¿Qué planes tiene? ¿Testa sus copias? ¿Quién es responsable? ¿Dónde se documenta? | |||
| 5 | Internet: ¿Qué protección antivirus posee? ¿Con qué frecuencia se actualiza? ¿Cuenta con cortafuegos y antispam? | |||
| 6 | Correo electrónico: ¿Cuenta con políticas para gestionar el correo? ¿Tiene exención de responsabilidad aplicable? | |||
| 7 | ¿Cuenta con asistencia técnica inmediata disponible en caso de falla en computadoras o software? |
🏢 AA-11-1.4 · Checklist para el Colapso Gerencial
REF. AA-11-4▼| No. | Pregunta | Observación | Hecho por | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Quién es el socio accionista/socio principal de la firma? ¿Tiene la misma persona la responsabilidad de la gerencia? Si no, ¿quién? | |||
| 2 | ¿Hay alguna otra persona que pueda asumir esta responsabilidad en caso de que la persona principal no pueda? | |||
| 3 | ¿Qué arreglos de copias de seguridad tiene si la persona a cargo no puede continuar con sus funciones? | |||
| 4 | Si es persona física, ¿ha considerado qué posibilidades podrían inhabilitarlo por un período prolongado? | |||
| 5 | ¿Tiene planes para cuando su personal se enferma por períodos prolongados? | |||
| 6 | ¿Tiene planes de contingencia para su firma en caso de incendio, inundación u otro tipo de desastre? | |||
| 7 | Con respecto a la delegación, ¿existen áreas con las que solo una persona está familiarizada? Se debe tener capacitación cruzada del personal para que al menos dos personas conozcan el trabajo de la otra. |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-11-2 · Checklist para la Identificación y Gestión de Riesgos Potenciales
Comp. 1 · Gestión integral de riesgos potenciales de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🎯 Objetivo y Alcance
▼📌 Información del Cliente
▼🔧 a. Servicios Prestados
▼| # | Pregunta | Riesgo | Observación / Acción | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Ha analizado el alcance del encargo adecuadamente, y en particular ha excluido las áreas de las que no se hará responsable? | |||
| 2 | ¿Cómo evalúa los requerimientos de conocimiento/experiencia del trabajo nuevo como del que está en curso? | |||
| 3 | ¿Cómo evalúa las expectativas / el uso objetivo de los informes por parte del cliente? | |||
| 4 | ¿Es el servicio de alto riesgo? (por ej., encargos de aseguramiento asumidos o provistos) | |||
| 5 | ¿Puede emitir un informe objetivo o el cliente requiere un juicio subjetivo? |
📄 b. Riesgo del Contrato
▼| # | Pregunta | Riesgo | Observación / Acción | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 6 | ¿Cómo acuerda los términos y cualquier variación del encargo de manera formal? | |||
| 7 | ¿Utiliza usted «términos y condiciones estándar» para todos los encargos? | |||
| 8 | ¿Se puede limitar su responsabilidad civil? | |||
| 9 | ¿Cómo maneja las «tarifas de contingencia» o la remuneración en base al rendimiento? | |||
| 10 | ¿Está usted impedido de tener participación financiera en la empresa del cliente o recibir comisiones? |
🤝 c. Riesgo de Aceptación / Continuidad
▼| # | Pregunta | Riesgo | Observación / Acción | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 11 | ¿Cómo está evaluando la aceptación de clientes potenciales de manera formal? | |||
| 12 | ¿Por qué está cambiando de contador el cliente? | |||
| 13 | ¿Han rechazado otros profesionales al cliente potencial? | |||
| 14 | ¿Existen señales tempranas de disputa acerca de los honorarios propuestos por los servicios al cliente? | |||
| 15 | ¿Le ha dado el cliente tiempo suficiente para completar el proceso de aceptación? | |||
| 16 | ¿Cómo evalúa la retención de clientes y cada cuándo? | |||
| 17 | ¿Cómo aborda los conflictos de intereses? | |||
| 18 | ¿Cómo mantiene su independencia? | |||
| 19 | ¿Tiene inquietudes acerca de la viabilidad, reputación o gerencia del cliente? |
⚡ d. Riesgo de Rendimiento
▼| # | Pregunta | Riesgo | Observación / Acción | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 20 | ¿Busca usted la opinión de un segundo socio o «mentor» externo? | |||
| 21 | ¿Cómo mantiene su confidencialidad? | |||
| 22 | ¿Son los honorarios demasiado bajos para un trabajo de calidad? | |||
| 23 | ¿Está usted invirtiendo lo suficiente en el desarrollo profesional continuo para usted y su personal? | |||
| 24 | ¿Ha cumplido usted con los requerimientos de desarrollo profesional continuo mínimos? | |||
| 25 | ¿Cuál es el nivel de su seguro de indemnización profesional? | |||
| 26 | ¿Es adecuado en términos del nivel y las condiciones de la póliza? | |||
| 27 | ¿Ha declarado todos los servicios ofrecidos al asegurador? | |||
| 28 | ¿Es usted consciente del potencial de un reclamo y ha notificado al asegurador durante el período de vigencia del seguro? | |||
| 29 | ¿Tiene usted un reclamo de honorarios que podría derivar en un contra reclamo de negligencia del cliente? | |||
| 30 | ¿Cuáles son los riesgos del rendimiento de los diferentes profesionales dentro de la firma? | |||
| 31 | ¿Están otros profesionales cubiertos por sistemas de limitación a la responsabilidad civil? | |||
| 32 | ¿Está usted contratando subcontratistas/agentes/asesores, y recibe indemnización con respecto a su trabajo? | |||
| 33 | ¿Ha considerado los niveles de habilidad, niveles de cobertura de seguro, y existe una indemnización? | |||
| 34 | ¿Es usted o su material publicitario/promocional falaz o engañoso en cuanto a sus habilidades, calificaciones, etc.? | |||
| 35 | ¿De qué manera ha proporcionado orientación y asistencia apropiadas al personal? | |||
| 36 | ¿De qué manera ha proporcionado supervisión apropiada al personal? | |||
| 37 | ¿De qué manera ha evaluado el rendimiento permanente del personal? | |||
| 38 | ¿Cuenta usted con procesos de inspección y revisión apropiados? | |||
| 39 | ¿Se han definido y comunicado los roles y responsabilidades del personal con relación a la gestión de riesgo? |
📊 Resumen de Riesgos Identificados
▼| Sección | Riesgos Altos | Riesgos Medios | Riesgos Bajos | Principales hallazgos |
|---|---|---|---|---|
| Servicios Prestados | ||||
| Riesgo del Contrato | ||||
| Riesgo de Aceptación / Continuidad | ||||
| Riesgo de Rendimiento |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-12 · Checklist para la Identificación y Gestión de Riesgos Potenciales
Comp. 1 · Servicios · Contrato · Aceptación · Rendimiento
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼a. Servicios Prestados
Obligatorio▼| No. | Pregunta | Riesgo | Observación | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ¿Ha analizado el alcance del encargo adecuadamente, y en particular ha excluido las áreas de las que no se hará responsable? | |||
| 2 | ¿Cómo evalúa los requerimientos de conocimiento/experiencia del trabajo nuevo como del que está en curso? | |||
| 3 | ¿Cómo evalúa las expectativas/uso objetivo de los informes por parte del cliente? | |||
| 4 | ¿Es el servicio de alto riesgo? (Ej. encargos de aseguramiento asumidos o provistos) | |||
| 5 | ¿Puede emitir un informe objetivo o el cliente requiere un juicio subjetivo? |
b. Riesgo del Contrato
▼| No. | Pregunta | Riesgo | Observación | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 6 | ¿Cómo acuerda los términos y cualquier variación del encargo de manera formal? | |||
| 7 | ¿Utiliza "términos y condiciones estándar" para todos los encargos? | |||
| 8 | ¿Se puede limitar su responsabilidad civil? | |||
| 9 | ¿Cómo maneja las "tarifas de contingencia" o la remuneración en base al rendimiento? | |||
| 10 | ¿Está usted impedido de tener participación financiera en la empresa del cliente o recibir comisiones? |
c. Riesgo de Aceptación / Continuidad
▼| No. | Pregunta | Riesgo | Observación | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 11 | ¿Cómo está evaluando la aceptación de clientes potenciales de manera formal? | |||
| 12 | ¿Por qué está cambiando de contador el cliente? | |||
| 13 | ¿Han rechazado otros profesionales al cliente potencial? | |||
| 14 | ¿Existen señales tempranas de disputa acerca de los honorarios propuestos? | |||
| 15 | ¿Le ha dado el cliente tiempo suficiente para completar el proceso de aceptación? | |||
| 16 | ¿Cómo evalúa la retención de clientes y cada cuándo? | |||
| 17 | ¿Cómo aborda los conflictos de intereses? | |||
| 18 | ¿Cómo mantiene su independencia? | |||
| 19 | ¿Tiene inquietudes acerca de la viabilidad, reputación o gerencia del cliente? |
d. Riesgo de Rendimiento
▼| No. | Pregunta | Riesgo | Observación | Ref. PT |
|---|---|---|---|---|
| 20 | ¿Busca usted la opinión de un segundo socio o "mentor" externo? | |||
| 21 | ¿Cómo mantiene su confidencialidad? | |||
| 22 | ¿Son los honorarios demasiado bajos para un trabajo de calidad? | |||
| 23 | ¿Está invirtiendo lo suficiente en el desarrollo profesional continuo para usted y su personal? | |||
| 24 | ¿Ha cumplido con los requerimientos de desarrollo profesional continuo mínimos? | |||
| 25 | ¿Cuál es el nivel de su seguro de indemnización profesional? ¿Es adecuado en términos del nivel y las condiciones de la póliza? | |||
| 26 | ¿Ha declarado todos los servicios ofrecidos al asegurador? | |||
| 27 | ¿Es consciente del potencial de un reclamo y ha notificado al asegurador durante el período de vigencia del seguro? | |||
| 28 | ¿Tiene un reclamo de honorarios que podría derivar en un contrareclamo de negligencia del cliente? | |||
| 29 | ¿De qué manera ha proporcionado orientación, asistencia y supervisión apropiadas al personal? | |||
| 30 | ¿Cuenta usted con procesos de inspección y revisión apropiados? | |||
| 31 | ¿Se han definido y comunicado los roles y responsabilidades del personal en relación con la gestión de riesgo? |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AA-13 · Responsabilidad Civil y Seguros dentro de la Firma
Comp. 1 · Gestión del seguro de indemnización profesional y otros seguros
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🛡 Seguro de Indemnización Profesional
Obligatorio▼La indemnización profesional protege al profesional contra la responsabilidad civil hacia terceros por lesiones, pérdida o daño originados por negligencia profesional. Evalúe los aspectos clave de su póliza actual.
✅ Cobertura para todo su Trabajo
▼| Actividad / Servicio | ¿Cubierto? | Observación / Confirmación escrita |
|---|---|---|
| Trabajo de auditoría de estados financieros | ||
| Revisoría fiscal | ||
| Compilación de estados financieros | ||
| Procedimientos acordados | ||
| Consultoría y asesoría | ||
| Fusiones y adquisiciones |
📋 Otros Tipos de Seguros
▼| Tipo de Seguro | ¿Cuenta con él? | Aseguradora / Póliza | Observaciones |
|---|---|---|---|
| Seguro de interrupción comercial o pérdida de ganancias | |||
| Seguro de instalaciones y contenido | |||
| Seguro contra terceros (responsabilidad civil) | |||
| Seguro de personal clave | |||
| Seguro de accidente personal y enfermedad | |||
| Cobertura por allanamiento de morada y robo | |||
| Garantía de fidelidad (apropiación indebida por empleados) | |||
| Seguro de planta y avería de equipamiento/maquinaria |
📝 Conclusiones y Plan de Acción
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-01 · Política de Responsabilidad de la Calidad de los Líderes
Comp. 2 · Gobierno y Liderazgo · Compromiso de los socios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-02 · Manual de Control de Calidad de la Firma
Comp. 2 · Manual ilustrativo — firmas de 2 a 5 socios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📑 Secciones del Manual
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó — Socio Director
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-04 · Confirmación de Recibo de Boletines
Comp. 2 · Actualización normativa del personal
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Boletines Recibidos
▼| Boletín / Actualización normativa | Fecha publicación | Confirma recibo |
|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Firma del colaborador
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción | Razón |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-05 · Promoción de la Cultura de la Calidad
Comp. 2 · Plan de capacitación y divulgación interna
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📅 Plan de Actividades de Calidad
▼| Actividad | Medio | Fecha | Responsable | Estado |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-08 · Designación de Responsables de Elementos del SGC
Comp. 2 · Nombramiento por componente NIGC1
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼👥 Asignación por Componente
Obligatorio▼| Componente | Responsable | Cargo | Fecha designación | Acepta |
|---|---|---|---|---|
| Comp. 1 · Valoración de Riesgos | ||||
| Comp. 2 · Gobierno y Liderazgo | ||||
| Comp. 3 · Ética Aplicable | ||||
| Comp. 4 · Aceptación y Continuidad | ||||
| Comp. 5 · Realización del Encargo | ||||
| Comp. 6 · Recursos | ||||
| Comp. 7 · Información y Comunicación | ||||
| Comp. 8 · Seguimiento y Corrección | ||||
| Comp. 9 · Documentación |
✍ Firmas
Obligatorio▼Socio Director
Coordinador SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AB-13 · Código de Buen Gobierno Corporativo
Comp. 2 · Marco de integridad, transparencia y responsabilidad
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
⚖️
Cargando Componente 3: Ética...
AC-01 · Política para el Desarrollo de la Ética en la Firma
Comp. 3 · Ética Aplicable · Marco de valores y conducta
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📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-02 · Política de Cumplimiento de los Requerimientos de Ética
Comp. 3 · Verificación anual de cumplimiento
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-03 · Política de Confirmación del Cumplimiento del Código de Ética
Comp. 3 · Evidencia anual de conocimiento y aceptación
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-04 · Modelo de Código de Ética para Firmas de Auditoría
Comp. 3 · Documento maestro de principios éticos
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📋 Identificación del documento
▼⚖️ Principios Éticos Fundamentales
▼Integridad
Ser honesto y actuar con franqueza en todas las relaciones profesionales y empresariales.
Objetividad
No dejar que prejuicios, conflictos de interés o influencias afecten el juicio profesional.
Competencia y diligencia profesional
Mantener el conocimiento y aptitudes necesarios para prestar servicios de calidad.
Confidencialidad
Respetar la naturaleza confidencial de la información obtenida en relaciones profesionales.
Comportamiento profesional
Cumplir las leyes y evitar cualquier acción que desacredite la profesión.
🛡 Tipos de Amenazas y Salvaguardas
▼| Tipo de amenaza | Descripción | Salvaguarda aplicable |
|---|---|---|
| Interés propio | ||
| Autorevisión | ||
| Abogacía | ||
| Familiaridad | ||
| Intimidación |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Aprobó — Socio Director
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-05 · Formato de Recibo del Código de Ética
Comp. 3 · Constancia de entrega y aceptación del Código
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Declaraciones
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Firma del declarante
Recibido por SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-06 · Compromiso de Ética en las Firmas de Auditoría
Comp. 3 · Declaración formal anual de compromiso ético
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Declaraciones
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Firma del declarante
Recibido por SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-08 · Amenazas que Afectan la Independencia de los Funcionarios
Comp. 3 · Identificación y documentación por encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼⚠️ Identificación de Amenazas a la Independencia
▼| Tipo de amenaza | ¿Existe? | Descripción | Salvaguarda aplicada | Riesgo residual |
|---|---|---|---|---|
| Interés propio | ||||
| Autorevisión | ||||
| Abogacía | ||||
| Familiaridad | ||||
| Intimidación |
📊 Conclusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-09 · Declaración de Confidencialidad
Comp. 3 · Protección de información de clientes y de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Declaraciones
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Firma del declarante
Recibido por SGC
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-11 · Consulta a Terceros sobre Amenazas contra la Independencia
Comp. 3 · Documentación de asesorías externas
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔍 Descripción de la Consulta
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-12 · Política de Privacidad
Comp. 3 · Protección de datos personales — Ley 1581/2012
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-13 · Política de Obsequios
Comp. 3 · Lineamientos sobre recepción y entrega de obsequios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-14 · Política de Igualdad, No Hostigamiento ni Acoso Sexual
Comp. 3 · Ambiente laboral digno y respetuoso para todos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AC-15 · Cuestionario para el Cumplimiento de Requerimientos Éticos
Comp. 3 · Evaluación de competencia y cumplimiento normativo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼✅ Criterios de Evaluación
▼| Criterio | Sí/No/NA | Observaciones |
|---|---|---|
| ¿La firma es competente para realizar el encargo? | ||
| ¿Cuenta con los recursos y tiempo suficientes para el encargo? | ||
| ¿Se han evaluado y documentado todas las amenazas a la independencia? | ||
| ¿Los miembros del equipo han firmado la declaración de independencia? | ||
| ¿Se han aplicado las salvaguardas necesarias para reducir amenazas? | ||
| ¿El equipo conoce y cumple el Código de Ética? | ||
| ¿Existe un canal para reportar incumplimientos éticos? | ||
| ¿Se han documentado las consultas sobre ética del período? | ||
| ¿Se ha verificado que no existen relaciones financieras con el cliente? | ||
| ¿El personal ha recibido capacitación en ética en los últimos 12 meses? |
✍ Firmas
Obligatorio▼Responsable
Revisó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-03 · Política de Cumplimiento de las Relaciones con los Clientes y Encargos
Comp. 4 · Aceptación y Continuidad · Gestión de relaciones
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-04 · Información sobre Características del Encargo e Integridad del Cliente
Comp. 4 · Evaluación previa a la aceptación
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔍 Características del Encargo
▼| Característica | Información |
|---|---|
| Marco de información financiera aplicable | |
| Período del encargo | |
| Fecha tentativa de entrega del informe | |
| Alcance del trabajo a realizar | |
| Industria / sector del cliente | |
| Complejidad estimada del encargo | |
| Necesidades especiales de recursos o expertos | |
| Riesgos identificados preliminares |
🏢 Integridad del Cliente
▼| Factor de integridad | Evaluación | Observación |
|---|---|---|
| Reputación general de la empresa y sus directivos | ||
| Historial de cumplimiento tributario y comercial | ||
| Calidad de la información financiera reportada | ||
| Relación con auditores anteriores | ||
| Antecedentes de litigios o investigaciones | ||
| Actitud frente al control interno |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-06 · Indicadores Clave sobre la Gestión de Relaciones con los Clientes
Comp. 4 · Seguimiento de métricas de cartera
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📊 Indicadores de Gestión
▼Clientes activos
Nuevos clientes año
Clientes retenidos
Clientes perdidos
Satisfacción promedio (1-5)
Honorarios promedio
Encargos completados
Reclamaciones recibidas
📋 Análisis por cliente
▼| Cliente | Años de relación | Honorarios | Satisfacción | ¿Continuar? |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-07 · Cálculo de Honorarios en las Firmas de Auditoría
Comp. 4 · Estimación y justificación de honorarios
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼💰 Estructura de Honorarios
▼| Componente | Horas estimadas | Tarifa/hora (COP) | Subtotal | Nivel |
|---|---|---|---|---|
Total honorarios estimados:
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-09 · Competencia de la Firma de Auditoría
Comp. 4 · Evaluación de capacidades para aceptar encargos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-10 · Revisión de los Clientes de la Firma
Comp. 4 · Evaluación periódica de continuidad de relaciones
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔍 Evaluación de Continuidad
▼| Factor evaluado | Resultado | Observación |
|---|---|---|
| ¿El cliente ha mantenido su integridad y reputación? | ||
| ¿Se han cumplido los términos del contrato por ambas partes? | ||
| ¿Hay cambios en la administración o propiedad del cliente? | ||
| ¿Existen nuevas actividades que generen conflictos de interés? | ||
| ¿Los honorarios han sido pagados puntualmente? | ||
| ¿El cliente ha cooperado con el equipo de auditoría? | ||
| ¿Hay cambios en el alcance que requieran nuevas competencias? | ||
| ¿Se han identificado nuevas amenazas a la independencia? |
📊 Decisión de Continuidad
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-11 · Guía para la Terminación de las Relaciones con el Cliente
Comp. 4 · Procedimiento de retiro de un encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Causales de Terminación
▼📝 Acciones a Realizar ante la Terminación
▼| Acción requerida | Responsable | Fecha límite | Completada |
|---|---|---|---|
| Notificar al cliente por escrito | |||
| Entregar papeles de trabajo solicitados | |||
| Verificar el cobro de honorarios pendientes | |||
| Completar el archivo de papeles de trabajo | |||
| Archivar el expediente del cliente | |||
| Completar evaluación del cierre del encargo |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-12 · Formato para el Rechazo de Trabajos en las Firmas de Auditoría
Comp. 4 · Documentación de declinación de encargos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼❌ Causales de Rechazo
▼📄 Notificación al cliente
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-13 · Documentación de Discusiones, Consultas y Otros Asuntos
Comp. 4 · Registro de decisiones clave del encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼💬 Registro de la Consulta o Discusión
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AD-15 · Modelo de Carta de Manifestaciones
Comp. 4 · Carta de gerencia al finalizar el encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📄 Contenido de la Carta de Manifestaciones
▼Bogotá, [Fecha]
Señores
Master Consultant & Adviser S.A.S.
Ciudad
Estimados auditores:
En relación con su auditoría de los estados financieros de [Cliente] por el período terminado el [Fecha], les confirmamos lo siguiente:
Señores
Master Consultant & Adviser S.A.S.
Ciudad
Estimados auditores:
En relación con su auditoría de los estados financieros de [Cliente] por el período terminado el [Fecha], les confirmamos lo siguiente:
✍ Firmas
Obligatorio▼Representante Legal del cliente
Contador del cliente
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-02 · Política para el Desempeño del Trabajo en una Firma de Auditoría
Comp. 5 · Realización del Encargo · Estándares de ejecución
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-03 · Consideraciones en el Desempeño del Trabajo
Comp. 5 · Aspectos clave a verificar durante la ejecución
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼✅ Lista de verificación de consideraciones
▼| Consideración | Área | Sí/No/NA | Obs. |
|---|---|---|---|
| ¿Se ha completado la planificación del encargo? | Planificación | ||
| ¿Se han identificado y evaluado los riesgos significativos? | Riesgo | ||
| ¿El equipo conoce el negocio del cliente? | Planificación | ||
| ¿Se han diseñado procedimientos para los riesgos identificados? | Ejecución | ||
| ¿Los papeles de trabajo documentan adecuadamente el trabajo? | Documentación | ||
| ¿Se han comunicado los hallazgos al personal supervisor? | Comunicación | ||
| ¿Se han resuelto todas las preguntas abiertas? | Cierre | ||
| ¿Se ha revisado la suficiencia y adecuación de la evidencia? | Revisión |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-11 · Comunicación con Terceros para las Firmas de Auditoría
Comp. 5 · Registro de comunicaciones con terceros
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📬 Registro de Comunicaciones con Terceros
▼| Tercero | Tipo | Propósito | Fecha | Resultado |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-12 · Vale de Recibo de Equipo o Material en las Firmas de Auditoría
Comp. 5 · Control de entrega y devolución de recursos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📦 Equipos y Materiales Entregados
▼| Ítem | Descripción / Serial | Cantidad | Estado entrega | Fecha devolución |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Entregó
Recibió — Auditor
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-13 · Conclusión de Procedimientos Aplicados
Comp. 5 · Resumen de evidencia y conclusión del encargo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Resumen de Procedimientos Aplicados
▼| Área auditada | Procedimientos aplicados | Evidencia obtenida | Conclusión |
|---|---|---|---|
📊 Conclusión General del Encargo
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-14 · Revisión de Saldos de Cierre
Comp. 5 · Verificación de saldos al cierre del período
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📊 Revisión de Saldos Principales
▼| Cuenta / Rubro | Saldo libro | Saldo auditado | Diferencia | Resultado |
|---|---|---|---|---|
| Efectivo y equivalentes | ||||
| Cartera/Cuentas por cobrar | ||||
| Inventarios | ||||
| Activos fijos | ||||
| Proveedores/CxP | ||||
| Obligaciones financieras | ||||
| Patrimonio | ||||
| Ingresos operacionales | ||||
| Gastos operacionales |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AE-15 · Política para el Desarrollo de Trabajos en la Firma
Comp. 5 · Marco normativo para la ejecución de encargos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-01 · Política de Recursos Humanos
Comp. 6 · Recursos · Marco de gestión del talento humano
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-02 · Política de Recursos Necesarios para la Realización de Encargos
Comp. 6 · Asignación de recursos técnicos y humanos
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-03 · Uso de Recursos Tecnológicos
Comp. 6 · Verificación del uso apropiado de tecnología
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼💻 Verificación de Recursos Tecnológicos
▼| Recurso tecnológico | ¿Disponible? | ¿Apropiado para el encargo? | Observaciones |
|---|---|---|---|
| Software de auditoría (CaseWare / TeamMate) | |||
| Software contable del cliente | |||
| Herramientas de análisis de datos | |||
| Acceso remoto seguro a sistemas del cliente | |||
| Solución de almacenamiento en la nube (MinIO / AWS) | |||
| Software de firma electrónica | |||
| Herramientas de videoconferencia para reuniones | |||
| Sistema de gestión documental del SGC |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-04 · Reglamento Interno de Trabajo
Comp. 6 · Marco normativo interno de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📑 Contenido del Reglamento Interno
▼✅ Verificación de Capacidades del Personal
▼| Colaborador | Cargo | Competencia verificada | Fecha verificación |
|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó Legal
Aprobó — Socio Director
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-05 · Requerimiento de Personal para Cargos dentro de la Firma
Comp. 6 · Solicitud y justificación de nuevas vacantes
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Descripción del Requerimiento
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-11 · Procedimientos para Consultas en la Firma de Auditoría
Comp. 6 · Guía para consultas técnicas complejas
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼❓ Descripción de la Consulta
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-12 · Entrevista de Salida en las Firmas de Auditoría
Comp. 6 · Gestión del retiro de colaboradores
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼❓ Evaluación de la Experiencia en la Firma
▼| Aspecto evaluado | Calificación (1-5) | Comentario |
|---|---|---|
| Ambiente laboral y cultura de la firma | ||
| Liderazgo y dirección recibida | ||
| Oportunidades de aprendizaje y crecimiento | ||
| Remuneración y beneficios | ||
| Asignación y variedad de encargos | ||
| Herramientas y recursos disponibles | ||
| Comunicación dentro del equipo |
📝 Retroalimentación y Compromisos
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AF-13 · Solicitud de Vacaciones
Comp. 6 · Planificación de vacaciones del personal
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📅 Datos de las Vacaciones
▼✍ Firmas
Obligatorio▼Firma del solicitante
Aprobado por
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-01 · Política de Cumplimiento del Tema de Información y Comunicación
Comp. 7 · Información y Comunicación · Marco de políticas
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-02 · Resumen de Información Relevante sobre el Encargo para el Equipo
Comp. 7 · Briefing de información al equipo de trabajo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Información del Encargo a Comunicar al Equipo
▼👥 Asistentes al Briefing
▼| Nombre | Cargo | Recibió información |
|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-03 · Información Relevante del Encargo para Terceros
Comp. 7 · Reporte de información requerida por ley a terceros
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📤 Información Entregada a Terceros
▼| Tercero destinatario | Tipo de información | Base legal | Fecha entrega | Recibido por |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-05 · Medidas Correctivas en las Firmas de Auditoría
Comp. 7 · Seguimiento a recomendaciones y acciones correctivas
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔧 Plan de Medidas Correctivas
▼| Deficiencia identificada | Medida correctiva | Responsable | Fecha límite | Estado |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Inspector SGC
Responsable de las medidas
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-08 · Política para el Uso de Internet
Comp. 7 · Lineamientos para el uso de internet corporativo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AG-09 · Política para el Uso de Correo Electrónico
Comp. 7 · Lineamientos para el correo electrónico corporativo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-01 · Política de Cumplimiento del Proceso de Seguimiento y Corrección
Comp. 8 · Seguimiento y Corrección · Marco normativo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-02 · Designación del Responsable del Seguimiento al SGC
Comp. 8 · Nombramiento del inspector de control de calidad
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼👤 Designación del Responsable
▼El presente documento tiene como propósito oficializar el nombramiento del responsable del proceso de seguimiento al Sistema de Gestión de la Calidad de Master Consultant & Adviser S.A.S., de conformidad con los requerimientos de la NIGC 1.
✍ Firmas
Obligatorio▼Designado — acepta el cargo
Autoriza — Socio Director
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-05 · Reporte de Quejas y Reclamos
Comp. 8 · Gestión y seguimiento de quejas del período
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📋 Registro de Quejas y Reclamos
▼| N.° | Queja / Reclamo | Cliente | Fecha | Categoría | Estado |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 |
📊 Resumen del Período
▼Total quejas
Resueltas
En proceso
Tiempo promedio
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-06 · Política de Monitoreo
Comp. 8 · Lineamientos del proceso de monitoreo del SGC
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📝 Propósito, Alcance y Lineamientos
▼🔄 Control de cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio |
|---|---|---|---|
| 1 |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Revisó
Aprobó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AH-08 · Checklist para el Control de Calidad en la Documentación
Comp. 8 · Revisión de documentación por el revisor de calidad
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼✅ Criterios de Evaluación
▼| Criterio | Sí/No/NA | Observaciones |
|---|---|---|
| ¿La firma cuenta con políticas y procedimientos documentados por cada componente NIGC1? | ||
| ¿Los documentos están codificados, fechados y tienen versión vigente? | ||
| ¿Las firmas requeridas están presentes en todos los documentos? | ||
| ¿Los papeles de trabajo están organizados y son accesibles? | ||
| ¿Se mantiene un registro de control de versiones para cada documento? | ||
| ¿Los documentos de encargos están archivados correctamente? | ||
| ¿La información de clientes está protegida con los controles de acceso adecuados? | ||
| ¿Se han realizado respaldos de la documentación digital? | ||
| ¿El acceso a los archivos está restringido al personal autorizado? | ||
| ¿Los documentos cumplen con los plazos de retención establecidos? |
✍ Firmas
Obligatorio▼Responsable
Revisó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-02 · Carta de Confidencialidad de la Información
Comp. 9 · Documentación · Compromiso de confidencialidad con cliente
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📄 Contenido de la Carta
▼Bogotá, [Fecha]
Señores
[Cliente]
Ciudad
En nuestra calidad de auditores de su empresa, nos comprometemos a:
Señores
[Cliente]
Ciudad
En nuestra calidad de auditores de su empresa, nos comprometemos a:
✍ Firmas
Obligatorio▼Socio del encargo
Gerente asignado
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-03 · Vale de Resguardo de Papeles de Trabajo
Comp. 9 · Control de administración de papeles de trabajo
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼📦 Inventario de Papeles de Trabajo
▼| Ref. | Descripción del documento | Soporte | N.° páginas/archivos | Responsable custodia |
|---|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Entregó
Recibió
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-04 · Administración de Llaves de Acceso Físico
Comp. 9 · Control de acceso a archivos físicos de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔑 Control de Llaves y Accesos Físicos
▼| Área / Archivo | Tipo de acceso | Responsable llave | Llave de respaldo | Última revisión |
|---|---|---|---|---|
| Archivo físico principal — papeles de trabajo | ||||
| Archivo permanente de clientes | ||||
| Bodega de documentos históricos | ||||
| Caja fuerte — documentos confidenciales |
📝 Registro de Accesos al Archivo
▼| Persona | Propósito del acceso | Fecha/Hora ingreso | Fecha/Hora salida |
|---|---|---|---|
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-05 · Administración de Claves y Accesos Electrónicos
Comp. 9 · Control de acceso a sistemas digitales de la firma
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼🔐 Registro de Accesos Electrónicos
▼| Sistema / Aplicación | Usuario responsable | Nivel de acceso | Última actualización | Estado |
|---|---|---|---|---|
| MAS NIGC Suite (este sistema) | ||||
| Sistema contable — ERP del cliente | ||||
| MinIO / Almacenamiento en la nube | ||||
| AWS — Servidores de la firma | ||||
| Correo electrónico corporativo | ||||
| Software de auditoría |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-06 · Administración de Claves de Acceso a Archivos Electrónicos
Comp. 9 · Garantizar disponibilidad y seguridad de la información
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼💾 Plan de Respaldo y Contingencia
▼| Tipo de archivo | Frecuencia de respaldo | Ubicación del respaldo | Responsable | Última prueba de recuperación |
|---|---|---|---|---|
| Papeles de trabajo digitales | ||||
| Base de datos del SGC (MySQL) | ||||
| Documentos de políticas y procedimientos | ||||
| Correspondencia de clientes | ||||
| Registros de firmas digitales |
✍ Firmas
Obligatorio▼Elaboró
Cargo
Firma
Fecha
Revisó
Cargo
Firma
Fecha
Aprobó
Cargo
Firma
Fecha
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
AI-08 · Checklist para la Gestión de Documentación — Evaluación del Flujo de Documentos
Comp. 9 · Evaluación periódica de la gestión documental
🏷 Tipo de documentoClasifica este documento para filtros y reportes
📋 Identificación del documento
▼✅ Criterios de Evaluación
▼| Criterio | Sí/No/NA | Observaciones |
|---|---|---|
| ¿Existe una política documentada para la gestión de papeles de trabajo? | ||
| ¿Todos los papeles de trabajo están debidamente referenciados y organizados? | ||
| ¿Los documentos se archivan dentro del plazo establecido al cierre del encargo? | ||
| ¿Existe control de versiones para todos los documentos del SGC? | ||
| ¿Los documentos de encargos están protegidos contra accesos no autorizados? | ||
| ¿Se realizan respaldos periódicos de la documentación digital? | ||
| ¿El tiempo de retención de documentos cumple los requisitos normativos (mínimo 5 años)? | ||
| ¿El proceso de destrucción de documentos en papel es seguro y documentado? | ||
| ¿Se ha verificado la recuperación de respaldos en el último trimestre? | ||
| ¿Los documentos físicos están protegidos contra deterioro físico y ambiental? |
✍ Firmas
Obligatorio▼Responsable
Revisó
🔄 Control de Cambios
▼| # | Versión | Fecha | Descripción del cambio | Razón del cambio |
|---|---|---|---|---|
| 1 |
Maestro de Lecciones Aprendidas
Registro permanente de errores comunes, buenas prácticas y patrones a evitar
Cargando lecciones aprendidas...
🔒 Checklist Preparación · Visita JCC
Módulo confidencial · Solo personal autorizado · Master Consultant & Adviser S.A.S.
Calculando...
Estado general de preparación para la visita JCC
Progreso global
0%
✓ 0 OK
⏳ 0 Pendientes
⚠ 0 Críticos
⚖ 1. Documentación Legal y Administrativa
— ▼🏆 2. Sistema de Gestión de Calidad (NIGC 1 / NICC 1)
— ▼📁 3. Papeles de Trabajo (Archivo de Auditoría)
— ▼🔧 4. Requerimientos Técnicos
— ▼🗒 Notas Internas · Confidencial
▼Modulo de Consulta · Junta Central de Contadores
Información de la firma y documentación disponible para inspección · Cargando...
--
Componentes NIGC 1
Cargando...
--
Clientes activos
Cargando...
--
Profesionales
Cargando...
--
Formularios NIGC
Cargando...
Información General de la Firma
▼Registro del Personal Profesional
Verificación JCC ▼| Profesional | Cargo | Tarjeta Profesional | Correo electrónico | Estado |
|---|---|---|---|---|
| Cargando profesionales... | ||||
Documentos Disponibles para Inspección
Disponibles ▼NIGC 1 — Documentos de Gestión de Calidad
Cargando documentos...
Archivos de Encargos — Disponibles para muestra
Cargando documentos...
Cartera de Clientes · Encargos Vigentes
▼Clientes con encargos activos. La JCC puede seleccionar una muestra de estos para revisión de papeles de trabajo.
| # | Cliente | NIT | Tipo de encargo | Contador asignado | Año | Estado |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargando clientes... | ||||||
Educación Continua del Personal
▼Evidencia de actualización profesional. Soportes disponibles para verificación.
| Profesional | Capacitación / Curso | Institución | Año | Horas | Comp. NIGC | Estado |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargando registros de educación... | ||||||
Cumplimiento Ley 43 de 1990 · Código de Ética
Obligatorio ▼Cargando items de cumplimiento...
Nota para el Inspector JCC
Todos los documentos originales están disponibles para su revisión en la sede de la firma. El coordinador del Sistema de Gestión de Calidad está disponible para guiar la inspección. Los papeles de trabajo de los encargos seleccionados se presentarán de forma organizada por cliente y año fiscal.
Gestión de Empleados · RRHH
Master Consultant & Adviser S.A.S. · Vigencia 2026
—
Empleados activos
↑ Vigentes
—
Con tarjeta profesional
Acreditados JCC
—
Capacitaciones CPD
Registradas
—
Inactivos / Retirados
Sin contrato activo
👥 Equipo de Trabajo
▼| # | Nombre | Cargo | Contacto | T. Profesional | Ciudad | Estado | Acciones |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cargando empleados... | |||||||